Co je plán 529?
Plán 529 je daňově zvýhodněný investiční účet, na kterém mohou rodiče po zdanění použít peníze na kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání. Výnosy na účtu jsou osvobozeny od daně a mohou být použity na školné a další výdaje v závislosti na typu účtu. Existují dva typy plánů 529.
529 College Savings Plan
Nejoblíbenějším typem plánu 529 je plán spoření na vysokou školu 529, ve kterém může majitel účtu spořit na výdaje příjemce na vysokoškolské vzdělání včetně školného, ubytování a stravy a dalších kvalifikovaných výdajů.
Plán předplaceného školného 529
Méně populární plán předplaceného školného 529 umožňuje majiteli účtu zakoupit předplacené školné, které lze využít u určeného institucionálního partnera. Na rozdíl od plánu spoření na vysokou školu 529 lze předplacené plány 529 použít pouze na školné a povinné poplatky.
V tomto článku se plánem 529 rozumí plán spoření na vysokou školu 529.
Jaká jsou kritéria pro použití plánu 529 k úhradě výdajů?
Ne všechny způsobilé výdaje v rámci nákladů na docházku (COA) jsou způsobilými výdaji pro plán 529.
Na rozdíl od plánu 529 lze předplacené výdaje použít pouze na školné a povinné poplatky. Některé životní náklady, např. náklady na dopravu, nelze hradit pomocí rozdělení prostředků 529. Pokud plánujete využít plán 529 k úhradě nákladů na ubytování a stravování, měli byste splňovat následující kritéria:
-
Musíte být zapsáni alespoň na poloviční úvazek (ověřte si počet kreditních hodin na univerzitě)
-
Musíte být zapsáni na způsobilé instituci
-
Zapsáni do studijního nebo certifikačního programu, žádné kurzy dalšího vzdělávání
Platba za ubytování a stravu pomocí plánu 529
Pokud student splňuje kritéria způsobilosti, může majitel účtu použít plán 529 k úhradě výdajů na ubytování v kampusu i mimo něj.
Platba za ubytování v kampusu
Pokud student bydlí v kampusu a využívá stravovací plán, je platba za ubytování a stravu pomocí plánu 529 snadná, protože většina plánů má možnost zaslat šek přímo škole. Můžete také zaplatit výdaje a uhradit si je sami.
Platba za bydlení mimo kampus
Obvykle můžete platit výdaje za bydlení mimo kampus tak, že zaplatíte výdaje z vlastní kapsy a uhradíte si je z prostředků plánu 529. V případě, že se jedná o bydlení mimo kampus, můžete si výdaje uhradit sami. Některé plány mohou umožnit zaslání distribučního šeku přímo pronajímateli.
Vyhněte se překročení výdajů v rámci nákladů na docházku (COA)
Jednou z největších mylných představ o plánech 529 a bydlení mimo kampus je, že neexistují žádná omezení ohledně nájemného, veřejných služeb, potravin nebo jiných výdajů, které může student platit ze svého plánu 529. Většina vysokých škol vypočítává studentům bydlícím v bydlení mimo kampus samostatné náklady na docházku, které jsou o něco nižší než poplatky za ubytování a stravu v kampusu. Pokud nevidíte zveřejněné náklady na ubytování mimo kampus, je možné, že jsou stejné pro studenty na kolejích i mimo ně.
V obou případech je důležité zajistit, aby poplatky za ubytování a stravu nepřekročily předpokládané výdaje v rámci nákladů na ubytování za devět měsíců akademického roku. Pokud se tak stane, bude jakákoli částka nad rámec COA považována za nekvalifikovaný výdaj na vysokoškolské vzdělávání, který podléhá zdanění a 10% pokutě. I v případě, že je byt pronajat na 12 měsíců, můžete pokrýt náklady na bydlení mimo kampus pouze do výše předpokládaných nákladů v COA.
Použití plánu 529 k úhradě ubytování a stravy
Ačkoli rozhodně můžete použít plán vysokoškolského spoření 529 k úhradě výdajů na ubytování a stravu, dodržení několika opatření vám usnadní daňovou povinnost. Vždy se snažte platit výdaje za ubytování a stravu přímo univerzitě nebo pronajímateli šekem na rozdělení peněz z plánu. Pokud tuto možnost nemůžete využít, platíte z vlastní kapsy a plánujete si výdaje uhradit, nezapomeňte si uschovat všechny účtenky a kopie šeků, kterými výdaje doložíte.
.