Vzhledem k tomu, že mnoho lidí žije a pracuje déle, existují důležité možnosti daňových úspor, jak přispívat, odkládat nebo převádět i po dosažení věku 70 ½ roku.
Pěkné připomenutí Williama H. Byrnese a Roberta Bloinka v jejich článku „The Post-70 ½ Retirement Plan Contribution Rules“ o možnostech pokračování v příspěvcích, který částečně zní:
Pravidla pro příspěvky na IRA po 70 ½ roce závisí na tom, zda se jedná o tradiční IRA, Roth IRA nebo SEP IRA. Přímé příspěvky na tradiční IRA nejsou po dosažení věku 70 ½ let povoleny, ačkoli klient může na svůj tradiční IRA převést prostředky z jiného typu penzijního účtu.
Naopak na Roth IRA může klient po dosažení věku 70 ½ let přispívat přímo (až do výše ročního limitu 6 500 USD, který zahrnuje dorovnávací částku 1 000 USD). Přímé příspěvky na Roth IRA však podléhají příjmovým omezením, která se vztahují na snížení příspěvkových limitů pro daňové poplatníky, kteří v roce 2016 vydělali více než 184 000 USD (manželé) nebo 117 000 USD (svobodní).
To znamená, že ačkoli můžete nadále přispívat na Roth IRA, pokud jste pod příjmovými limity, pokud jste nad těmito limity, nemůžete provést zpětný Roth po dosažení věku 70 ½ let. Můžete však převést část svého tradičního IRA na Roth IRA po vyčerpání povinného minimálního rozdělení.
Pokud stále pracujete, můžete se vyhnout povinnému minimálnímu rozdělení a pokračovat v příspěvcích do zaměstnavatelem financovaného fondu 401(k) nebo SEP IRA. Nemusíte také začít provádět povinné minimální rozdělení, pokud nevlastníte 5 % nebo více akcií společnosti:
Klienti, kteří po dosažení věku 70 ½ let stále pracují, mohou obecně pokračovat v příspěvcích na účty 401(k) a SEP IRA sponzorované zaměstnavatelem. Zaměstnavatelé totiž musí pokračovat v příspěvcích zaměstnavatele na účty SEP IRA zaměstnance, který je starší 70 ½ let, pokud podobně přispívají na účty mladších zaměstnanců.
Pokud klient plánuje pracovat i po dosažení věku 70 ½ let, může se vyhnout RMD tím, že ponechá prostředky na účtu 401(k) sponzorovaném zaměstnavatelem. Pokud klient nadále pracuje pro stejného zaměstnavatele, který tento plán sponzoruje, a nevlastní 5 % nebo více akcií společnosti, může se vyhnout výplatám z fondu 401(k), čímž se vyhne související povinnosti platit daň z příjmu, kterou tyto výplaty generují.
V období od 70 ½ do 90 let věku existují velké možnosti daňových úspor. Které možnosti poskytují nejlepší daňové úspory, záleží na vaší konkrétní situaci.