Klíčová fakta
- S výhradou určitých omezení lze plán 529 jednoho státu obecně převést do plánu 529 jiného státu nebo do jiného plánu ve stejném státě.
- S výhradou určitých omezení mezi možnosti převedení patří žádost o přímý převod aktiv prostřednictvím nového plánu nebo vyplacení prostředků ze stávajícího plánu a vložení celé částky do nového plánu.
- Běžnou praxí je také převedení účtu UGMA/UTMA do plánu 529.
Jedním z hlavních důvodů, proč jsou plány 529 tak oblíbené, je široká škála možností, kam investovat své úspory. Každý stát navrhl svou vlastní verzi programu a státy jej často v průběhu času vylepšují ve snaze přilákat vás. Když zjistíte, že jiný plán 529 je lepší volbou než váš současný program, můžete provést překlopení plánu 529 a využít dalších výhod.
Kdy má překlopení plánu 529 smysl?“
Pokud jste si před založením účtu 529 udělali průzkum, pravděpodobně jste již v plánu, který nabízí strukturu poplatků a investiční možnosti, které uspokojují vaše potřeby. Možná jste také využili daňové úlevy specifické pro váš stát. Plány se však mění a vy můžete zjistit, že jiná možnost lépe vyhovuje vaší situaci. Přesun prostředků z plánu jednoho státu do plánu jiného státu je nejčastějším využitím procesu překlopení a v některých případech se majitelé účtů rozhodnou překlopit účty do jiného plánu spravovaného stejným státem.
Předtím, než učiníte konečné rozhodnutí, zkontrolujte pravidla svého stávajícího plánu a zjistěte, zda se na něj vztahuje poplatek za překlopení. Projděte si také předpisy plánu 529 vašeho státu. Pokud jste za své příspěvky do plánu 529 obdrželi státní daňovou úlevu, může se stát, že ji budete muset vrátit – a v novém plánu nemusíte mít nárok na podobné daňové výhody. Tyto výdaje se započítají do výsledného přínosu, který získáte v důsledku převedení prostředků do nového plánu.
V některých případech může mít smysl převést účet UGMA nebo UTMA do plánu 529. V případě, že se vám podaří převést prostředky z účtu UGMA nebo UTMA do plánu 529, bude to pro vás výhodnější. Především daňové výhody jsou u těchto dvou typů účtů zcela odlišné. U UGMA/UTMA je od daně osvobozeno pouze prvních 1 050 USD nebo výdělek, zatímco všechny výdělky 529 jsou osvobozeny od daně na federální úrovni, pokud jsou použity na kvalifikované výdaje. Za druhé, UGMA/UTMA jsou obvykle považovány za studentský majetek, zatímco plány 529 obvykle nikoli. Vzhledem k tomu, že příjem studenta je pro finanční pomoc důležitější než příjem rodičů, může to být další důvod pro převedení UGMA/UTMA do plánu 529.
Tipy pro dokončení převodu do 529
Pokud jste zvážili možná omezení převodů a rozhodli jste se, že převod má smysl, uvádíme několik způsobů, jak převod do 529 provést:
| Způsob překlopení | Kroky |
| Převod prostředků mezi plány | Vyplňte žádost o překlopení, kterou vám poskytne váš nový plán. Správci nového plánu se postarají o převod prostředků. |
| Přerozdělení a příspěvek | Podle zásad správce vašeho plánu proveďte rozdělení prostředků z vašeho současného plánu a použijte tyto prostředky na počáteční příspěvek v novém plánu. Prostředky musí být vráceny na účet 529 do 60 dnů, aby byl chráněn daňově zvýhodněný status účtu, a váš nový plán bude vyžadovat rozpis příspěvků a zisků. |
Mějte na paměti, že plány 529 umožňují jeden převod za 12 měsíců. Pokud se však cítíte nuceni provést dva překlopení během jednoho roku, můžete druhou transakci provést bez sankce, pokud zároveň měníte příjemce na kvalifikovaného člena rodiny, pokud současně zvolíte jiného příjemce. V tomto případě by se druhý rollover nezapočítával do pravidla jednou za rok.
Nejdůležitější je sledovat konečný výsledek. Ujistěte se, že výhody nového plánu převažují nad případnými poplatky nebo daňovými důsledky spojenými s výběrem prostředků ze stávajícího účtu 529.
Zveřejnění informací
Nic v tomto článku nelze vykládat jako daňové poradenství, výzvu nebo nabídku či doporučení k nákupu nebo prodeji jakéhokoli cenného papíru. Tento článek není zamýšlen jako investiční poradenství a společnost Wealthfront žádným způsobem neprohlašuje, že okolnosti zde popsané povedou k nějakému konkrétnímu výsledku. Služby finančního poradenství jsou poskytovány pouze investorům, kteří se stanou klienty společnosti Wealthfront.
Tento článek není zamýšlen jako daňové poradenství a společnost Wealthfront žádným způsobem neprohlašuje, že výsledky zde popsané povedou k jakýmkoli konkrétním daňovým důsledkům. Potenciální investoři by se měli poradit se svými osobními daňovými poradci ohledně daňových důsledků na základě svých konkrétních okolností. Společnost Wealthfront nenese žádnou odpovědnost za daňové důsledky jakékoli transakce pro jakéhokoli investora. Investoři a jejich osobní daňoví poradci jsou zodpovědní za to, jakým způsobem jsou transakce na účtu vykazovány finančnímu úřadu nebo jakémukoli jinému daňovému orgánu.
Pro informace o jakémkoli plánu spoření na vysokou školu 529 se obraťte na poskytovatele plánu, který vám poskytne podrobnosti o investičních cílech, rizicích, poplatcích, výdajích a dalších důležitých informacích obsažených v popisu plánu a smlouvě o účasti; před investováním si je pečlivě přečtěte a zvažte.
Upozornění: Před investováním do jakéhokoli plánu 529 byste měli zvážit, zda váš domovský stát nebo domovský stát příjemce nenabízí plán 529, který poskytuje svým daňovým poplatníkům výhodné státní daňové a jiné výhody, které jsou dostupné pouze prostřednictvím investice do plánu 529 domovského státu. Měli byste se také poradit se svým finančním, daňovým nebo jiným poradcem, abyste se dozvěděli více o tom, jak by se státní výhody (nebo případná omezení) vztahovaly na vaši konkrétní situaci. Můžete se také obrátit přímo na plán(y) 529 vašeho domovského státu nebo na jakýkoli jiný plán 529, abyste se dozvěděli více o vlastnostech, výhodách a omezeních těchto plánů. Mějte na paměti, že státní výhody by měly být jedním z mnoha vhodně vážených faktorů, které je třeba při rozhodování o investici zvážit.
Výnosy z nekvalifikovaných výběrů podléhají federální dani z příjmu a mohou být zatíženy 10% federální daňovou sankcí, jakož i státní a místní daní z příjmu. Dostupnost daňových a jiných výhod může být podmíněna splněním dalších požadavků.