Med mange mennesker, der lever og arbejder længere, er der vigtige skattebesparelsesmuligheder for at bidrage, udskyde eller konvertere langt efter alder 70 ½.
En fin påmindelse af William H. Byrnes, og Robert Bloink er i deres artikel “The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” om mulighederne for at fortsætte bidrag, som lyder delvist:
Reglerne for post-70 ½ IRA-bidrag afhænger af, om kontoen er en traditionel IRA, Roth IRA eller SEP IRA. Direkte bidrag til en traditionel IRA er ikke tilladt, efter at kunden er fyldt 70 ½ år, selv om kunden kan rulle midler fra en anden type pensionskonto ind i sin traditionelle IRA.
Omvendt kan kunden bidrage direkte til en Roth IRA, efter at han eller hun er fyldt 70 ½ år (op til den årlige grænse på 6.500 USD, som omfatter et catch up-beløb på 1.000 USD). Direkte Roth IRA-bidrag er imidlertid underlagt indkomstbegrænsninger, der gælder for at reducere bidragsgrænserne for skatteydere, der tjener mere end $ 184.000 (gifte skatteydere) eller $ 117.000 (enlige skatteydere) i 2016.
Det betyder, at selv om du kan fortsætte med at bidrage til din Roth IRA, hvis du er under indkomstgrænserne, hvis du er over disse grænser, kan du ikke gøre en backdoor Roth efter alder 70 ½. Du kan dog konvertere noget af din traditionelle IRA til en Roth IRA, efter at du har taget vores krævede minimumsuddeling.
Hvis du stadig arbejder, kan du undgå krævede minimumsuddelinger og fortsætte bidrag til din arbejdsgiver-sponsorerede 401(k) eller SEP IRA. Du behøver heller ikke at begynde at tage obligatoriske minimumsudbetalinger, så længe du ikke ejer 5 % eller mere af virksomheden:
Kunder, der stadig arbejder efter 70 ½ års alderen, kan generelt fortsætte med at bidrage til arbejdsgiverstøttede 401(k)-konti og SEP IRA’er. Faktisk skal arbejdsgiverne fortsætte med at yde arbejdsgiverbidrag til SEP IRA’en for en medarbejder, der er over 70 ½ år, hvis de yder lignende bidrag til yngre medarbejderes konti.
Hvis kunden planlægger at arbejde efter 70 ½ år, kan han eller hun undgå RMD’er ved at lade midlerne stå i den arbejdsgiverstøttede 401(k). Så længe kunden fortsætter med at arbejde for den samme arbejdsgiver, der sponsorerer denne plan, og ikke ejer 5 % eller mere af virksomheden, kan han eller hun undgå at tage udbetalinger fra en 401(k) og dermed undgå den tilhørende indkomstskattepligt, som disse udbetalinger genererer.
Der er store muligheder for skattebesparelser mellem 70 ½ og 90 år. Hvilke muligheder der giver de bedste skattebesparelser afhænger af din specifikke situation.
>