Nøglepunkter
- Med forbehold af visse begrænsninger kan en 529-ordning i en stat generelt omlægges til en anden stats 529-ordning eller en anden ordning i samme stat.
- Med forbehold af visse begrænsninger omfatter omlægningsmulighederne en direkte overførsel af aktiver gennem den nye ordning eller en udbetaling fra den nuværende ordning og indbetaling af det fulde beløb til den nye ordning.
- Det er også almindelig praksis at rulle en UGMA/UTMA-konto over til en 529-plan.
En af de primære grunde til, at 529-planer er så populære, er de mange forskellige valgmuligheder, du har, når det kommer til, hvor du skal investere din opsparing. Hver stat har designet sin egen version af programmet, og staterne foretager ofte forbedringer over tid i et forsøg på at tiltrække din virksomhed. Når du opdager, at en anden 529-plan er et bedre valg end dit nuværende program, kan du gennemføre en 529-rollover for at drage fordel af de ekstra fordele.
Hvornår giver en 529-rollover mening?
Hvis du gjorde din research, før du åbnede din 529-konto, er du sandsynligvis allerede i en plan, der tilbyder en gebyrstruktur og investeringsmuligheder, der opfylder dine behov. Du har måske også nydt godt af skattefradrag, der er specifikke for din stat. Planer ændres imidlertid, og du kan opdage, at en anden mulighed passer bedre til din situation. At rulle midler fra en stats plan til en anden stats plan er den mest almindelige anvendelse af rollover-processen, og i nogle tilfælde vælger kontoejere at rulle konti over til en anden plan, der administreres af den samme stat.
Hvor du træffer en endelig beslutning, skal du tjekke din nuværende plans regler for at se, om der er et rollover-gebyr. Gennemgå også din stats 529-planbestemmelser. Hvis du har modtaget et statsligt skattefradrag for dine 529-bidrag, skal du muligvis tilbagebetale det – og du er muligvis ikke berettiget til lignende skattefordele i den nye plan. Disse udgifter vil indgå i den fordel, du vil se på bundlinjen som følge af at overføre midler til en ny plan.
I nogle tilfælde kan det give mening at overføre en UGMA- eller UTMA-konto til en 529-plan. Først og fremmest er skattefordelene ganske forskellige mellem de to typer konti. Kun de første 1 050 USD eller indtjening er skattefri for UGMA/UTMA, mens al 529-indtjening er skattefri på føderalt niveau, hvis den anvendes til kvalificerede udgifter. For det andet betragtes UGMA/UTMA’er typisk som studenteraktiver, mens 529-planer typisk ikke betragtes som studenteraktiver. Da studerendes indkomst vejer tungere end forældrenes indkomst i forbindelse med finansiel støtte, kan dette være endnu en grund til at overføre en UGMA/UTMA til en 529-plan.
Tips til at gennemføre din 529 rollover
Hvis du har overvejet de potentielle begrænsninger for rollovers og besluttet, at en rollover giver mening, er her flere metoder til at gennemføre din 529 rollover:
| Rollover-metode | Strækninger |
| Fondsoverførsel mellem planer | Udfyld den rollover-ansøgning, som din nye plan stiller til rådighed. De nye planadministratorer vil håndtere overførslen af midlerne. |
| Udbetaling og bidrag | Med forbehold af din planadministrators politikker kan du foretage en udbetaling fra din nuværende plan og bruge midlerne til et første bidrag i din nye plan. Midlerne skal returneres til en 529-konto inden for 60 dage for at beskytte kontoens skattebegunstigede status, og din nye plan vil kræve en opdeling af bidrag og indtjening. |
Husk på, at 529-planer tillader én rollover hver 12. måned. Hvis du imidlertid føler dig nødsaget til at foretage to rollovers inden for et år, kan du stadig foretage den anden transaktion uden straf, hvis du også ændrer modtageren til et kvalificeret familiemedlem, hvis du samtidig vælger en anden modtager. I dette tilfælde vil den anden rollover ikke tælle med i forhold til reglen om én gang om året.
Det vigtigste er at holde øje med bundlinjen. Sørg for, at den nye plans fordele opvejer eventuelle gebyrer eller skattemæssige konsekvenser ved at hæve midler fra din nuværende 529-konto.
Oplysning
Ingen i denne artikel bør opfattes som skatterådgivning, en opfordring eller et tilbud eller en anbefaling om at købe eller sælge nogen værdipapirer. Denne artikel er ikke ment som investeringsrådgivning, og Wealthfront repræsenterer på ingen måde, at de omstændigheder, der er beskrevet heri, vil resultere i et bestemt resultat. Finansielle rådgivningstjenester leveres kun til investorer, der bliver Wealthfront-kunder.
Denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning, og Wealthfront repræsenterer på ingen måde, at de resultater, der er beskrevet heri, vil resultere i en bestemt skattekonsekvens. Potentielle investorer bør rådføre sig med deres personlige skatterådgivere om de skattemæssige konsekvenser baseret på deres særlige omstændigheder. Wealthfront påtager sig intet ansvar for de skattemæssige konsekvenser for en investor af en transaktion. Investorer og deres personlige skatterådgivere er ansvarlige for, hvordan transaktionerne på en konto rapporteres til IRS eller andre skattemyndigheder.
For oplysninger om enhver 529 college savings plan kontakt planudbyderen for at få oplysninger om investeringsmål, risici, gebyrer, udgifter og andre vigtige oplysninger, der er indeholdt i planbeskrivelsen og deltagelsesaftalen; læs og overvej det omhyggeligt, før du investerer.
Bemærk venligst: Før du investerer i en 529-plan, bør du overveje, om du eller modtagerens hjemstat tilbyder en 529-plan, der giver skatteyderne gunstige statsskatte- og andre fordele, som kun er tilgængelige ved at investere i hjemstatens 529-plan. Du bør også rådføre dig med din finansielle, skattemæssige eller anden rådgiver for at få mere at vide om, hvordan statsbaserede fordele (eller eventuelle begrænsninger) vil gælde for dine specifikke omstændigheder. Du kan også kontakte din hjemstats 529-plan(er) eller enhver anden 529-plan direkte for at få mere at vide om disse planers funktioner, fordele og begrænsninger. Husk på, at statsbaserede fordele bør være en af mange passende vægtede faktorer, der skal tages i betragtning, når der træffes en investeringsbeslutning.
Indtægter på ikke-kvalificerede udbetalinger er underlagt føderal indkomstskat og kan være underlagt en 10 % føderal skattestraffe samt statslige og lokale indkomstskatter. Tilgængeligheden af skatte- og andre fordele kan være betinget af, at andre krav opfyldes.