Wenn Sie ein berufstätiger Amerikaner sind, müssen Sie Steuern zahlen, egal wo Sie leben. Das IRS-Formular 2555-EZ kann von qualifizierten Steuerzahlern verwendet werden, die sonst das IRS-Formular 2555 verwenden müssten, um einen Teil ihres im Ausland erzielten Einkommens vom IRS-Formular 1040 auszuschließen. Um das IRS-Formular 2555-EZ verwenden zu können, muss ein Steuerzahler für ein volles Steuerjahr, das vom 1. Januar bis zum 31. Dezember dauert, außerhalb der USA leben oder aus einem Land kommen, das ein Einkommenssteuerabkommen mit den USA hat.
Steuerzahler, die ihre Steuererklärung für das Jahr 2020 einreichen, können bis zu 107.600 Dollar ihres im Ausland erzielten Einkommens ausschließen, indem sie das IRS-Formular 2555-EZ einreichen, obwohl die Steuern auf die Selbständigkeit weiterhin gezahlt werden müssen. Im Folgenden erfahren Sie alles, was Sie über die Einreichung des Formulars 2555-EZ wissen müssen.
Form 2555-EZ Foreign Earned Income Exclusion for Expats
Wenn Sie ein Expat sind, können Sie mit dem Formular 2555-EZ Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) $107.600 des im Ausland verdienten Einkommens von Ihren Steuern für das Jahr 2020 und $105.900 von Ihren Steuern für das Jahr 2019 ausschließen. Jedes Jahr wird der FEIE erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Sie können die Höhe des Freibetrags für frühere Jahre auf der Website des IRS überprüfen. Vergessen Sie nicht, dass dieser Ausschluss nicht automatisch gilt. Fügen Sie daher Ihrer regulären Steuererklärung (Formular 1040) das Formular 2555-EZ bei.
Sie müssen dem IRS nachweisen, dass Sie in einem anderen Land gelebt haben, um für die FEIE in Frage zu kommen. Dazu müssen Sie einen von zwei Tests bestehen:
- Bona Fide Residence Test: Um diesen Test zu bestehen, müssen Sie nachweisen, dass Sie ein ganzes Steuerjahr lang einen ständigen Wohnsitz in einem ausländischen Land hatten.
- Physical Presence Test: Um diesen Test zu bestehen, müssen Sie nachweisen, dass Sie während des gesamten Jahres 330 volle Tage im Ausland anwesend waren.
Neben diesen beiden Tests müssen Sie auch den Tax Home Test bestehen. Um diesen Test zu bestehen, müssen Sie nachweisen, dass sich Ihr steuerlicher Wohnsitz während des gesamten Zeitraums Ihres Bona-fide-Wohnsitzes oder Ihrer physischen Anwesenheit im Ausland befand.
Formular 2555-EZ oder Formular 2555?
Wenn Sie sich über das Formular 2555-EZ informiert haben, um Ihre Steuern im Ausland zu zahlen, sind Sie vielleicht auf das Formular 2555 gestoßen. Sie fragen sich vielleicht, ob es einen Unterschied gibt und welches Formular Sie ausfüllen sollten?
Während Sie vielleicht denken, dass das EZ in Formular 2555-EZ für irgendetwas steht, steht es tatsächlich für das, wonach es klingt – einfach! Das Formular 2555-EZ ist eine einfachere Version des Formulars 2555, mit dem Sie Ihre Steuern im Ausland einreichen. Lassen Sie uns anhand eines Beispiels den Unterschied erläutern.
Wie wir bereits erwähnt haben, können Sie im Jahr 2020 bis zu 107.600 $ an im Ausland erzieltem Einkommen von Ihrer US-Steuererklärung ausschließen. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie arbeiten für ein Unternehmen und Ihr Gehalt beträgt 120.600 $. Ihr Gehalt liegt um 13.000 Dollar über dem Freibetrag, was bedeutet, dass Sie auf diese Differenz Steuern zahlen müssen. Mit dem Formular 2555 haben Sie jedoch auch die Möglichkeit, Ihre Steuerschuld in den USA zu verringern, indem Sie Ihre ausländischen Wohnkosten mit einbeziehen, was bedeutet, dass Sie möglicherweise nicht so viele Steuern auf diese 13.000 Dollar zahlen müssen.
Wenn Sie jedoch weniger als 107.600 Dollar verdienen, ist es sinnvoller, den einfacheren Weg zu gehen und das Formular 2555-EZ einzureichen. Dieses Formular umfasst nur zwei Seiten mit vier Abschnitten, während das Formular 2555 drei Seiten umfasst und neun Abschnitte auszufüllen sind.
Um das Formular 2555-EZ auszufüllen und die FEIE zu erhalten, müssen Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Sie können in der folgenden Liste nachsehen oder den Interaktiven Steuerassistenten des IRS verwenden, um festzustellen, ob Ihr im Ausland verdientes Einkommen für den Ausschluss in Frage kommt. Sie müssen:
- entweder den bona fide residence test oder den physical presence test sowie den tax home test
- bestehen. Staatsbürger, ansässiger Ausländer oder Inhaber einer Green Card
- Verdienen Sie weniger als 107.600 Dollar (für das Steuerjahr 2020) im Ausland
- Stellen Sie eine Steuererklärung aus, die ein ganzes Kalenderjahr abdeckt
Neben diesen Kriterien können Sie nicht:
- Den Freibetrag oder Abzug für ausländisches Wohneigentum in Anspruch nehmen
- Umzugs- oder Geschäftskosten haben, die mit Ihrer Beschäftigung zusammenhängen
- Selbstständige Steuern oder Einkommen haben
Formular 2555-EZ ausfüllen
Nachdem Sie nun wissen, was das Formular 2555-EZ ist und worin der Unterschied zwischen diesem Formular und dem Formular 2555 besteht, ist es an der Zeit, es auszufüllen. Um das Formular 2555-EZ auszufüllen, benötigen Sie die folgenden Informationen:
- Name und Anschrift Ihres Arbeitgebers (sowohl im Ausland als auch in den USA,
- Vorherige Formulare 2555-EZ, falls zutreffend
- Ausländische Einkommensnachweise
- Internationaler Reisekalender, einschließlich aller Tage, an denen Sie in den USA gearbeitet haben
Wenn Sie diese Informationen zur Hand haben, können Sie mit dem Ausfüllen des IRS-Formulars 2555-EZ beginnen. Wenn Sie Hilfe benötigen und sicherstellen möchten, dass Sie dieses Formular korrekt ausfüllen, stehen Ihnen unsere Steuerexperten bei Community Tax gerne zur Verfügung.
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