Da viele Menschen länger leben und arbeiten, gibt es wichtige Steuersparmöglichkeiten für Beiträge, Aufschübe oder Umwandlungen weit über das Alter von 70 ½ Jahren hinaus.
Eine schöne Erinnerung von William H. Byrnes und Robert Bloink in ihrem Artikel „The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules“ über die Möglichkeiten, die Beiträge fortzusetzen, in dem es unter anderem heißt:
Die Regeln für IRA-Beiträge nach 70 ½ Jahren hängen davon ab, ob es sich bei dem Konto um eine traditionelle IRA, Roth IRA oder SEP IRA handelt. Direkte Beiträge zu einer traditionellen IRA sind nicht erlaubt, nachdem der Kunde das Alter von 70 ½ Jahren erreicht hat, obwohl der Kunde Gelder von einer anderen Art von Rentenkonto in seine traditionelle IRA einzahlen kann.
Umgekehrt kann der Kunde direkt in eine Roth IRA einzahlen, nachdem er das Alter von 70 ½ Jahren erreicht hat (bis zur jährlichen Grenze von 6.500 $, die einen Aufholbetrag von 1.000 $ beinhaltet). Direkte Roth IRA-Beiträge unterliegen jedoch Einkommensbeschränkungen, die die Beitragsbeschränkungen für Steuerzahler reduzieren, die 2016 mehr als 184.000 $ (verheiratete Steuerzahler) oder 117.000 $ (alleinstehende Steuerzahler) verdienen.
Das bedeutet, dass Sie zwar weiterhin Beiträge zu Ihrer Roth IRA leisten können, wenn Sie unter den Einkommensgrenzen liegen, aber wenn Sie diese Grenzen überschreiten, können Sie nach dem 70. ½ Lebensjahr keine Roth-Beiträge durch die Hintertür leisten. Sie können jedoch einen Teil Ihrer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln, nachdem Sie Ihre vorgeschriebene Mindestausschüttung erhalten haben.
Wenn Sie noch arbeiten, können Sie die vorgeschriebene Mindestausschüttung vermeiden und weiterhin Beiträge zu Ihrer vom Arbeitgeber gesponserten 401(k) oder SEP IRA leisten. Sie müssen auch nicht mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen, solange Sie nicht 5 % oder mehr des Unternehmens besitzen:
Kunden, die nach Vollendung des 70. Lebensjahres noch arbeiten, können im Allgemeinen weiterhin Beiträge in vom Arbeitgeber gesponserte 401(k)-Konten und SEP IRAs einzahlen. In der Tat müssen Arbeitgeber weiterhin Beiträge zum SEP IRA eines Arbeitnehmers leisten, der älter als 70 ½ Jahre ist, wenn sie ähnliche Beiträge zu den Konten jüngerer Arbeitnehmer leisten.
Wenn der Kunde plant, über das Alter von 70 ½ Jahren hinaus zu arbeiten, kann er oder sie RMDs vermeiden, indem er oder sie die Gelder in den vom Arbeitgeber geförderten 401(k) belässt. Solange der Kunde weiterhin für denselben Arbeitgeber arbeitet, der diesen Plan sponsert, und nicht 5 % oder mehr des Unternehmens besitzt, kann er oder sie Ausschüttungen aus einem 401(k) vermeiden und damit die damit verbundene Einkommenssteuerschuld, die diese Ausschüttungen verursachen, umgehen.
Zwischen dem Alter von 70 ½ und dem Alter von 90 Jahren gibt es große Steuersparmöglichkeiten. Welche Optionen die besten Steuereinsparungen bieten, hängt von Ihrer spezifischen Situation ab.