Schlüsselfakten
- Unter bestimmten Einschränkungen kann der 529-Plan eines Staates im Allgemeinen auf den 529-Plan eines anderen Staates oder eines anderen Plans im selben Staat übertragen werden.
- Unter bestimmten Einschränkungen umfassen die Rollover-Optionen die Beantragung einer direkten Übertragung von Vermögenswerten durch den neuen Plan oder die Entnahme einer Ausschüttung aus dem aktuellen Plan und die Einzahlung des vollen Betrags in den neuen Plan.
- Es ist auch gängige Praxis, ein UGMA/UTMA-Konto auf einen 529-Plan zu übertragen.
Einer der Hauptgründe, warum 529-Pläne so beliebt sind, ist die große Auswahl an Möglichkeiten, die Sie haben, wenn es darum geht, wo Sie Ihre Ersparnisse investieren. Jeder Staat hat seine eigene Version des Programms entwickelt, und die Staaten nehmen im Laufe der Zeit oft Verbesserungen vor, um Ihr Interesse zu wecken. Wenn Sie feststellen, dass ein anderer 529-Plan eine bessere Wahl ist als Ihr derzeitiges Programm, können Sie einen 529-Rollover durchführen, um die zusätzlichen Vorteile zu nutzen.
Wann ist ein 529-Rollover sinnvoll?
Wenn Sie sich vor der Eröffnung Ihres 529-Kontos informiert haben, sind Sie wahrscheinlich bereits in einem Plan, der eine Gebührenstruktur und Anlageoptionen bietet, die Ihren Bedürfnissen entsprechen. Möglicherweise sind Sie auch in den Genuss von Steuervergünstigungen in Ihrem Bundesland gekommen. Die Pläne ändern sich jedoch, und Sie stellen vielleicht fest, dass eine andere Option besser zu Ihrer Situation passt. Die Übertragung von Geldern von einem staatlichen Plan auf den Plan eines anderen Staates ist die häufigste Anwendung des Rollover-Verfahrens, und in einigen Fällen entscheiden sich Kontoinhaber dafür, Konten auf einen anderen Plan zu übertragen, der von demselben Staat verwaltet wird.
Bevor Sie eine endgültige Entscheidung treffen, überprüfen Sie die Regeln Ihres aktuellen Plans, um festzustellen, ob eine Rollover-Gebühr anfällt. Informieren Sie sich auch über die Bestimmungen Ihres Staates für den 529-Plan. Wenn Sie eine staatliche Steuergutschrift für Ihre 529-Beiträge erhalten haben, müssen Sie diese möglicherweise zurückzahlen – und Sie haben möglicherweise keinen Anspruch auf ähnliche Steuervorteile im neuen Plan. Diese Kosten fließen in den Vorteil ein, den Sie unter dem Strich durch die Übertragung von Geldern auf einen neuen Plan erhalten.
In manchen Fällen kann es sinnvoll sein, ein UGMA- oder UTMA-Konto in einen 529-Plan zu übertragen. Zunächst einmal sind die Steuervorteile zwischen den beiden Kontenarten recht unterschiedlich. Bei UGMA/UTMA sind nur die ersten 1.050 $ oder Erträge steuerfrei, während alle 529-Erträge auf Bundesebene steuerfrei sind, wenn sie für qualifizierte Ausgaben verwendet werden. Zweitens gelten UGMA/UTMAs in der Regel als Vermögen von Studenten, während 529-Pläne in der Regel nicht als solche gelten. Da das Einkommen von Studenten bei der Gewährung von Finanzhilfen stärker gewichtet wird als das Einkommen der Eltern, kann dies ein weiterer Grund sein, einen UGMA/UTMA in einen 529-Plan zu übertragen.
Tipps für den Abschluss Ihres 529 Rollover
Wenn Sie die potenziellen Einschränkungen für Rollover in Betracht gezogen und entschieden haben, dass ein Rollover sinnvoll ist, finden Sie hier mehrere Methoden für den Abschluss Ihres 529 Rollover:
| Rollover-Methode | Schritte |
| Mitteltransfer zwischen Plänen | Füllen Sie den von Ihrem neuen Plan bereitgestellten Rollover-Antrag aus. Der neue Planverwalter wird den Geldtransfer abwickeln. |
| Ausschüttung und Beitrag | Im Rahmen der Richtlinien Ihres Planverwalters können Sie eine Ausschüttung aus Ihrem aktuellen Plan vornehmen und die Mittel für einen ersten Beitrag in Ihrem neuen Plan verwenden. Die Gelder müssen innerhalb von 60 Tagen auf ein 529-Konto zurücküberwiesen werden, um den steuerlich begünstigten Status des Kontos zu schützen, und Ihr neuer Plan verlangt eine Aufschlüsselung der Beiträge und Erträge. |
Denken Sie daran, dass 529-Pläne eine einmalige Übertragung alle 12 Monate erlauben. Wenn Sie sich jedoch gezwungen sehen, innerhalb eines Jahres zwei Übertragungen vorzunehmen, können Sie die zweite Transaktion straffrei durchführen, wenn Sie gleichzeitig den Begünstigten in ein qualifiziertes Familienmitglied ändern, wenn Sie einen anderen Begünstigten wählen. In diesem Fall würde die zweite Prolongation nicht auf die Einmal-pro-Jahr-Regel angerechnet.
Das Wichtigste ist, das Ergebnis im Auge zu behalten. Vergewissern Sie sich, dass die Vorteile des neuen Plans die Gebühren oder steuerlichen Auswirkungen überwiegen, die mit der Entnahme von Geldern aus Ihrem derzeitigen 529-Konto verbunden sind.
Hinweis
Dieser Artikel ist nicht als Steuerberatung, Aufforderung oder Angebot oder Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren zu verstehen. Dieser Artikel ist nicht als Anlageberatung gedacht, und Wealthfront sichert in keiner Weise zu, dass die hier beschriebenen Umstände zu einem bestimmten Ergebnis führen werden. Finanzberatungsdienstleistungen werden nur für Anleger erbracht, die Kunden von Wealthfront werden.
Dieser Artikel ist nicht als Steuerberatung gedacht, und Wealthfront sichert in keiner Weise zu, dass die hierin beschriebenen Ergebnisse zu bestimmten steuerlichen Konsequenzen führen werden. Potenzielle Anleger sollten sich mit ihren persönlichen Steuerberatern über die steuerlichen Konsequenzen in Bezug auf ihre besonderen Umstände beraten. Wealthfront übernimmt keine Verantwortung für die steuerlichen Folgen einer Transaktion für einen Anleger. Anleger und ihre persönlichen Steuerberater sind dafür verantwortlich, wie die Transaktionen auf einem Konto dem Finanzamt oder einer anderen Steuerbehörde gemeldet werden.
Für Informationen zu einem 529 College-Sparplan wenden Sie sich an den Plananbieter, um Einzelheiten zu den Anlagezielen, Risiken, Gebühren, Kosten und anderen wichtigen Informationen zu erfahren, die in der Planbeschreibung und der Teilnahmevereinbarung enthalten sind; lesen und berücksichtigen Sie diese sorgfältig, bevor Sie investieren.
Bitte beachten Sie: Bevor Sie in einen 529-Plan investieren, sollten Sie prüfen, ob Ihr Heimatstaat oder der Heimatstaat des Begünstigten einen 529-Plan anbietet, der seinen Steuerzahlern vorteilhafte staatliche Steuer- und andere Vergünstigungen bietet, die nur durch Investitionen in den 529-Plan des Heimatstaats verfügbar sind. Sie sollten auch Ihren Finanz-, Steuer- oder sonstigen Berater konsultieren, um mehr darüber zu erfahren, wie die staatlichen Vergünstigungen (oder etwaige Beschränkungen) auf Ihre speziellen Umstände zutreffen würden. Sie können sich auch direkt an den/die 529-Plan(e) Ihres Heimatstaates oder an einen anderen 529-Plan wenden, um mehr über die Merkmale, Vorteile und Beschränkungen dieser Pläne zu erfahren. Denken Sie daran, dass die staatlichen Leistungen nur einer von vielen angemessen gewichteten Faktoren sein sollten, die bei einer Investitionsentscheidung zu berücksichtigen sind.
Gewinne aus nicht qualifizierten Abhebungen unterliegen der Bundeseinkommenssteuer und können mit einer 10-prozentigen Bundessteuerstrafe sowie mit staatlichen und lokalen Einkommenssteuern belegt werden. Die Verfügbarkeit von Steuer- und anderen Vorteilen kann von der Erfüllung anderer Voraussetzungen abhängig sein.