Die Entscheidung, wann Sie Ihr Geschäftsjahr beginnen, ist eine der ersten Aufgaben, die Sie bei der Gründung eines neuen Unternehmens erledigen müssen. Es mag sich einfach anhören, aber dieser kleine Schritt hat große Auswirkungen.
Das Geschäftsjahr bestimmt unter anderem Ihre Unternehmensstrategie und den Zeitrahmen für die Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung. Es bestimmt, wie Sie den Finanzstatus Ihres Unternehmens verfolgen und wie Sie Ihren Aktionären Bericht erstatten. Ein strategisch geplanter Geschäftsjahreszeitraum kann auch Ihre Betriebsabläufe verbessern, Ihnen helfen, Kosten zu senken und Ihr Unternehmen für potenzielle Investoren attraktiv machen.
Wie entscheiden Sie, wann Sie Ihr Geschäftsjahr beginnen?
Zunächst sollten wir uns ansehen, was ein Geschäftsjahr ist und welche Faktoren es beeinflussen.
Was ist ein Geschäftsjahr?
Ein Geschäftsjahr ist ein Zeitraum von 12 Monaten, über den Sie die finanzielle Situation Ihres Unternehmens verfolgen. Sein Beginn markiert den Zeitpunkt, an dem Sie mit den jährlichen Finanzaufzeichnungen Ihres Unternehmens beginnen. Am Ende dieses 12-monatigen Zeitraums verfügen Sie über die Finanzdaten eines ganzen Jahres, die Sie zur Ermittlung Ihrer Steuern und der finanziellen Gesundheit Ihres Unternehmens verwenden können.
Im Gegensatz zu einem normalen Jahr muss ein Geschäftsjahr nicht am 1. Januar beginnen und am 31. Dezember enden. Sie können es zu jedem beliebigen Zeitpunkt beginnen, solange es sich über 12 aufeinander folgende Monate erstreckt.
Als Unternehmer können Sie das Geschäftsjahr wählen, das für Ihr Unternehmen am sinnvollsten ist. Dies kann entweder
- das Kalenderjahr oder
- das eigene Geschäftsjahr sein, d.h. ein beliebiger Zeitraum von 12 aufeinanderfolgenden Monaten, der nicht am 31. Dezember endet
Das Kalenderjahr ist die einfachste Option, aber wie Sie noch lernen werden, ist dies nicht für alle Unternehmen und alle Branchen geeignet. Bei der Wahl des Geschäftsjahres müssen Sie mehrere Faktoren berücksichtigen, darunter die Art Ihres Unternehmens, steuerliche Zwecke und saisonale Schwankungen in den Aktivitäten Ihres Unternehmens.
Das Geschäftsjahr kann zwar jederzeit beginnen, doch ist es üblich, dass Unternehmer ihr Geschäftsjahr zu Beginn eines bestimmten Quartals beginnen. Das Geschäftsjahr wird jedoch in der Regel in Form eines Jahresenddatums ausgedrückt, so dass man oft von „dem am 31. März endenden Geschäftsjahr“ oder „dem am 30. September endenden Geschäftsjahr“ spricht.“
Nachdem wir uns nun mit der Definition des Geschäftsjahres befasst haben, wollen wir uns nun mit den Faktoren befassen, die Sie bei der Entscheidung über den Beginn des Geschäftsjahres Ihres Unternehmens berücksichtigen müssen.
Geschäftsjahr und Steuern
Wenn Sie der alleinige Eigentümer Ihres Unternehmens sind, schreibt das Einkommensteuergesetz vor, dass Sie das Standardsteuerjahr einhalten müssen. Das Gleiche gilt, wenn Sie Anteilseigner einer S-Corporation sind oder wenn Ihr Unternehmen als Einpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) eingetragen ist. Handelt es sich bei dem Unternehmen um eine Personengesellschaft, muss das Steuerjahr mit dem Steuerjahr der Gesellschafter übereinstimmen.
Neben Einzelunternehmen, Personengesellschaften, S-Corporations und LLCs müssen auch Personal Service Corporations ihr Steuerjahr nach dem Kalenderjahr abschließen.
Standard-C-Corporations können sich an das Kalenderjahr halten oder auch nicht, je nachdem, was vorteilhafter ist.
Die Steuerbehörde IRS würde es zwar vorziehen, wenn kleine Unternehmen sich an das Kalenderjahr halten würden, aber sie wird Ihnen die Erlaubnis erteilen, sich an ein beliebiges Steuerjahr zu halten, wenn es einen zwingenden Grund dafür gibt. So können Sie sich beispielsweise für einen Abrechnungszeitraum entscheiden, der auf dem natürlichen Verkaufszyklus der Unternehmen in Ihrer Branche basiert.
Geschäftsjahr und Verkaufszyklen
Fast jede Branche hat ihre eigenen, einzigartigen Verkaufsmuster. Im Einzelhandel zum Beispiel ist an Thanksgiving, Weihnachten und Neujahr am meisten los. Im Gegensatz dazu haben die meisten Dienstleistungsunternehmen während des ganzen Jahres Spitzen und Täler, die von der Art der erbrachten Dienstleistung abhängen.
Wenn Ihr Unternehmen im Laufe des Jahres keine bedeutenden Veränderungen im Umsatzvolumen erfährt, sollte es gut funktionieren, sich an das Standardkalenderjahr zu halten. Wenn Ihr Unternehmen jedoch starken saisonalen Schwankungen unterliegt, können Sie sich für ein Geschäftsjahr entscheiden, das dem natürlichen Verkaufszyklus Ihrer Branche folgt.
Ist Ihr Unternehmen ein Unternehmen, das nach dem Kalenderjahr besteuert wird? Wenn nein, können Sie Ihr Steuerjahr auf das Ende der umsatzstärksten Zeit Ihres Unternehmens festlegen. Das natürliche Ende des Geschäftsjahres für Einzelhändler liegt beispielsweise im Januar, nach dem Weihnachtsgeschäft und der Zeit vor dem Inventurverkauf. Aus diesem Grund beginnen Einzelhändler ihr Geschäftsjahr in der Regel im Februar.
Wenn Sie ein Heimwerker- oder Landschaftsbauunternehmen besitzen, ist in den Wintermonaten wahrscheinlich nicht viel los, da sich weniger Kunden um ihren Rasen kümmern oder die Zeit haben, Renovierungsprojekte durchzuführen. In diesem Fall ist ein Geschäftsjahr, das im März oder April beginnt, vorteilhaft, da es die profitabelsten Monate in die erste Jahreshälfte legt.
Durch die Vorverlegung des Geschäftsjahres können Sie sich finanziell von Ihrer besten Seite zeigen und sind eine große Hilfe bei der Beantragung von Krediten oder bei der Suche nach Investoren.
Aus demselben Grund können Unternehmen, die im Sommer einen Umsatzanstieg verzeichnen, ein Geschäftsjahr zum 30. September wählen. Auch Fitnessstudios und -clubs profitieren davon, wenn sie ihre Buchhaltungsperiode in der Urlaubszeit beginnen, wenn gesundheitsbezogene Vorsätze für das neue Jahr im Vordergrund stehen.
Geschäftsjahr und Buchhaltung
Verwaltet ein Buchhalter Ihre Jahresabschlüsse? Wenn Sie mit Ja geantwortet haben, können Sie Geld sparen, indem Sie ein Geschäftsjahr einhalten, das nicht mit dem Kalenderjahr übereinstimmt.
Buchführungsfirmen sind auch saisonale Unternehmen. Diese Art von Geschäft erreicht in der Regel am Ende des normalen Kalenderjahres seinen Höhepunkt, wenn die meisten Unternehmen traditionell ihre Bücher schließen. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie Ihr Geschäftsjahr zu einem anderen Zeitpunkt abschließen, möglicherweise den Nebensaison-Tarif Ihres Buchhalters in Anspruch nehmen und etwas Geld sparen können.
Buchhalter haben in der Regel auch am Ende eines jeden Quartals Hochsaison, so dass Sie diese Zeiträume vielleicht ebenfalls vermeiden sollten.
Sonstige Faktoren
Abgesehen von den oben erwähnten Faktoren können sich Unternehmer auch aufgrund dieser Faktoren für ein Geschäftsjahr entscheiden.
- Betriebliche Bequemlichkeit: Damit Buchhaltung, Bankabstimmung und Inventur reibungsloser ablaufen, legen viele Unternehmen das Ende des Geschäftsjahres auf den letzten Tag des Monats fest.
- Steuerüberweisung: Viele Unternehmer planen ihr Geschäftsjahr, um sicherzustellen, dass sie ihre Schulden begleichen können. Dies geschieht in der Regel dadurch, dass der Stichtag für die Steuererklärung des Unternehmens mit einem Zeitraum mit gutem Cashflow zusammenfällt, d. h. nach der Hochsaison des Unternehmens.
- Finanzberichterstattung: Die meisten Unternehmen haben ein Geschäftsjahr, das weit vom Gründungsdatum entfernt ist. Wenn ein Unternehmen zum Beispiel am 1. Februar gegründet wurde, können die Firmenchefs das Geschäftsjahr auf den 31. Januar festlegen. Dies geschieht, damit das Unternehmen über Finanzdaten für ein ganzes Geschäftsjahr verfügt, bevor das erste Geschäftsjahr endet.
Ändern Sie Ihr Geschäftsjahr
Sie können Ihr aktuelles Geschäftsjahr aus einer Vielzahl von Gründen ändern. Aber wenn Sie das tun, müssen Sie auch Ihr Steuerjahr ändern. Und hier wird es knifflig.
Um Ihr Steuerjahr zu ändern, müssen Sie die Erlaubnis des IRS einholen. Dazu müssen Sie das IRS-Formular 1128 (Application to Adopt, Change, or Retain a Tax Year) ausfüllen. Personal Services Corporations, S-Corporations und Partnerships müssen möglicherweise das IRS-Formular 8716 einreichen, damit sie ein anderes Steuerjahr als das Kalenderjahr verwenden können.
Wenn Sie dies zum ersten Mal tun, sollten Sie sich von einem Steueranwalt helfen lassen. Die Fragen sind zahlreich und kompliziert, und Sie sollten sicherstellen, dass Sie alles richtig beantworten. Um eine Genehmigung zu erhalten, müssen Sie sich an die Richtlinien des Finanzamts halten und einen legitimen geschäftlichen Grund für die Änderung angeben.
Anstatt Ihr Steuerjahr irgendwann später ändern zu müssen, sollten Sie den Ärger vermeiden, indem Sie von Anfang an eine gut informierte Entscheidung treffen. Das bedeutet, dass Sie die notwendigen Nachforschungen anstellen und einen Buchhaltungs- oder Steuerexperten konsultieren sollten, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
Fragen, die Sie stellen sollten
Zusammenfassend finden Sie hier einige Fragen, die Sie stellen sollten, wenn Sie ein Geschäftsjahr für Ihr Unternehmen wählen.
- Wie ist Ihr Unternehmen organisiert?
- Welches Steuerjahr sollten Sie nach den Richtlinien des Finanzamtes wählen?
- Gibt es in Ihrem Unternehmen klar definierte Jahreszeiten mit hohen und niedrigen Umsätzen?
- Welches ist das umsatzstärkste Quartal in Ihrem Unternehmen?
- Welchem Geschäftsjahr folgen andere Unternehmen in Ihrer Branche?
- Ist es für Sie in Ordnung, einen Abrechnungszeitraum zu haben, der nicht dem Kalenderjahr folgt?
Die Art und Weise, wie Sie Ihr Geschäftsjahr einrichten, wirkt sich auf jeden Bereich Ihres Unternehmens aus – von Ihrer Finanzstrategie bis zu Ihren Steuern, von Ihrer Buchführung bis zu Ihrem Unternehmenswachstum. Aber lassen Sie sich nicht entmutigen. Behalten Sie die obigen Fragen im Hinterkopf, wenn Sie das beste Geschäftsjahr für Ihr Unternehmen festlegen, und Sie werden auf dem richtigen Weg sein.