Una venta se realiza en el momento en que se genera la factura, pero por lo general, se proporciona un período de tiempo a los clientes para el pago de la cantidad adeudada. Esta práctica de hacer negocios en condiciones de crédito da lugar a las cuentas por cobrar (AR) en los estados financieros. Esta facilidad de crédito se establece para garantizar un flujo fluido del capital de trabajo en las empresas. La gestión de las cuentas por cobrar, el proceso de registro en los estados financieros, el período de crédito, etc., son aspectos complejos. Vamos a hablar brevemente de todos los términos relacionados con las cuentas por cobrar.
1. ¿Qué es una cuenta por cobrar? ¿Qué son las cuentas por cobrar?
2. ¿Por qué son importantes las cuentas por cobrar?
3. ¿Cómo se registran las cuentas por cobrar en los estados financieros?
4. ¿Qué es la gestión de las cuentas por cobrar?
5. ¿Qué es el proceso de gestión de las cuentas por cobrar?
- ¿Qué son las cuentas por cobrar?
- ¿Por qué son importantes las cuentas por cobrar?
- ¿Cómo se registran las cuentas por cobrar en los estados financieros?
- a. Establecer la práctica de las transacciones de crédito :
- b. Generar facturas para el cliente :
- c. Seguimiento de los pagos recibidos y del pago que debe recibirse :
- d. Contabilización de las cuentas por cobrar
- ¿Qué es la gestión de cuentas por cobrar?
- ¿Cuál es el proceso de gestión de cuentas por cobrar?
¿Qué son las cuentas por cobrar?
La palabra «receivable» (cuentas por cobrar) representa el importe de los pagos no recibidos. Esto significa que la empresa ha concedido facilidades de crédito a sus clientes.
Las cuentas por cobrar son el dinero que una empresa tiene derecho a recibir después de un cierto período de tiempo cuando la empresa ha vendido bienes o servicios a crédito. Por ejemplo, las cuentas por cobrar son el registro del hecho de que una empresa ha hecho algún trabajo para el cliente X y que el cliente X debe dinero a la empresa. Por lo general, el período de crédito es corto, desde uno o dos meses hasta un año.
¿Por qué son importantes las cuentas por cobrar?
Las empresas suelen haber invertido dinero en la venta de un producto o la prestación de un servicio. Después de vender los productos, los inventarios se reducen y, a su vez, las empresas necesitan un activo para equilibrar los estados financieros. Ese activo es el dinero en efectivo o las cuentas por cobrar en el caso de las ventas a crédito y es por eso que las cuentas por cobrar aparecen en el lado del activo del balance.
Como las cuentas por cobrar forman una parte importante del activo de la organización, conduce a la generación de entradas de efectivo en los libros de la organización. La idea que subyace a la concesión de una facilidad de crédito a los clientes es la de facilitar el proceso de la transacción y establecer una sólida relación crediticia entre las partes implicadas. Puede conducir a mejores acuerdos o aumentar las posibilidades de mejorar la gestión del capital circulante.
¿Cómo se registran las cuentas por cobrar en los estados financieros?
Por lo general, las empresas esperan recibir dinero en el futuro, por lo que debe añadirse al activo en el estado financiero de la empresa. El registro exacto de este dinero que es por cobrar (cuentas por cobrar) en los libros de cuentas son necesarios para evitar cualquier incumplimiento en el pago debido.
Algunas indicaciones relacionadas con el registro de las cuentas por cobrar son las siguientes :
a. Establecer la práctica de las transacciones de crédito :
La empresa puede establecer una práctica de proporcionar una política de crédito a sus compradores. Este crédito puede ser extendido por un período de tiempo especificado y cualquier incumplimiento de este pago por lo general atrae a la pena. Esta práctica de la facilidad de crédito requiere que dos partes lleguen a un acuerdo sobre los términos y condiciones de tales transacciones de crédito. El proveedor de esta facilidad también debe verificar la capacidad de pago del cliente antes de acordar los términos y condiciones.para evitar la pérdida de entrada de efectivo.
b. Generar facturas para el cliente :
Las empresas deben generar facturas de las ventas realizadas o de los servicios prestados. La factura debe contener detalles del coste de los bienes y servicios vendidos a los clientes. Esta generación de facturas asegura el registro de la transacción de crédito claramente en las cuentas de la empresa. Además, se entrega una copia de la factura al cliente para que realice el pago según los términos acordados.
c. Seguimiento de los pagos recibidos y del pago que debe recibirse :
Un contable debe hacer un seguimiento de los pagos recibidos o debidos por los clientes. Los detalles del método de pago y la fecha de recepción del pago deben registrarse en la cuenta del libro mayor del cliente. Esto garantiza la exactitud de la contabilidad del importe del crédito. Las empresas también deberán generar recordatorios oportunos de las deudas pendientes con los clientes.
d. Contabilización de las cuentas por cobrar
El contable o la persona responsable de cuidar debidamente las cuentas por cobrar debe registrar todas las fechas de vencimiento de los pagos a recibir. El registro oportuno y rápido de las cuentas por cobrar conduce a recibir los pagos a tiempo de los clientes. Una vez que se registra la cuenta por cobrar y se recibe el pago, la cuenta de dicha parte puede liquidarse definitivamente.
¿Qué es la gestión de cuentas por cobrar?
La gestión de cuentas por cobrar es el proceso de asegurar que los clientes paguen sus deudas a tiempo. Ayuda a las empresas a evitar que se queden sin capital circulante en cualquier momento. También evita el retraso en el pago o el impago de las cantidades pendientes de los clientes. Fortalece la posición financiera y de liquidez de las empresas. Una buena gestión de las cuentas por cobrar contribuye a la rentabilidad al reducir el riesgo de impagos. La gestión no sólo consiste en recordar a los clientes y cobrar el dinero a tiempo. También implica la identificación de las razones de esos retrasos y la búsqueda de una solución a esos problemas.
¿Cuál es el proceso de gestión de cuentas por cobrar?
Un proceso de gestión de cuentas por cobrar implica lo siguiente :
a. Calificación crediticia, es decir, se revisará la capacidad de pago de los clientes antes de acordar cualquier condición
b. Controlar continuamente cualquier riesgo de impago o retraso en la recepción de los pagos
c. Mantener la relación con los clientes y así reducir la morosidad
d. Atender las quejas de los clientes
e. Tras recibir los pagos, se deben reducir los saldos de la cuenta particular por cobrar
f. Prevenir las deudas incobrables de las cuentas por cobrar pendientes durante un período determinado.