Si usted es un estadounidense que trabaja, necesita declarar impuestos sin importar donde viva. El formulario 2555-EZ del IRS puede ser utilizado por los contribuyentes que reúnen los requisitos y que, de otro modo, tendrían que utilizar el formulario 2555 del IRS para excluir parte de sus ingresos obtenidos en el extranjero del formulario 1040 del IRS. Para poder utilizar el Formulario 2555-EZ del IRS, un contribuyente tiene que vivir fuera de los EE.UU. durante un año fiscal completo, comenzando el 1 de enero hasta el 31 de diciembre, o ser de un país con un tratado de impuesto sobre la renta con los EE.UU.
Los contribuyentes que presenten el año 2020 pueden ser elegibles para excluir hasta 107.600 dólares de sus ingresos extranjeros ganados mediante la presentación del Formulario 2555-EZ del IRS, aunque los impuestos de autoempleo todavía deben ser pagados. Repasemos todo lo que necesita saber sobre la presentación del 2555-EZ.
Formulario 2555-EZ Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero para Expatriados
Si usted es un expatriado, el Formulario 2555-EZ Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (FEIE) le permite excluir 107.600 dólares de ingresos ganados en el extranjero de sus impuestos de expatriación de 2020 y 105.900 dólares de sus impuestos de expatriación de 2019. Cada año, la FEIE sube para tener en cuenta la inflación. Puedes consultar la cantidad de exclusión de años anteriores en el sitio web del IRS. Es importante recordar que esta exclusión no es automática, así que asegúrate de adjuntar el formulario 2555-EZ a tu declaración de la renta ordinaria (formulario 1040).
Debes demostrar al IRS que has vivido en un país extranjero para poder optar al FEIE. Esto se consigue superando una de las dos pruebas:
- Prueba de residencia de buena fe: Para superar esta prueba, debe demostrar que ha sido residente permanente en un país extranjero durante todo un ejercicio fiscal.
- Prueba de presencia física: Para superar esta prueba, debe demostrar que estuvo presente físicamente en un país o países extranjeros durante 330 días completos a lo largo del año.
Además de estas dos pruebas, debe superar la prueba del domicilio fiscal. Para pasar esta prueba, debe demostrar que su domicilio fiscal estuvo en un país o países extranjeros durante todo su período de residencia de buena fe o presencia física.
¿El formulario 2555-EZ o el formulario 2555?
Si ha estado investigando el formulario 2555-EZ para pagar sus impuestos de expatriado en los Estados Unidos, es posible que haya encontrado el formulario 2555. Aunque piense que la EZ en el Formulario 2555-EZ significa algo, en realidad significa lo que suena: ¡fácil! El Formulario 2555-EZ es una versión más sencilla del Formulario 2555 para presentar sus impuestos como expatriado en los Estados Unidos. Vamos a sumergirnos en un ejemplo para ver la diferencia.
Como dijimos anteriormente, en 2020, puede excluir hasta 107.600 dólares de ingresos ganados en el extranjero de su declaración de impuestos de Estados Unidos. Digamos, por ejemplo, que trabajas para una empresa y tu salario es de 120.600 dólares. Su salario supera en 13.000 dólares la cantidad excluida, lo que significa que deberá pagar impuestos por esa diferencia. Sin embargo, con el formulario 2555, también tiene la posibilidad de reducir su responsabilidad fiscal en EE.UU. al incluir sus gastos de vivienda en el extranjero, lo que significa que puede no tener que pagar tantos impuestos por esos 13.000 dólares.
Sin embargo, si gana menos de 107.600 dólares, tiene más sentido ir por el camino más sencillo y presentar el formulario 2555-EZ. Este formulario sólo tiene dos páginas y cuatro secciones que rellenar, mientras que el formulario 2555 tiene tres páginas y nueve secciones que rellenar.
Para rellenar el formulario 2555-EZ y tener derecho a la FEIE, debe cumplir unos criterios específicos. Puede consultar la lista que aparece a continuación o utilizar el Asistente Fiscal Interactivo del IRS para determinar si sus ingresos devengados en el extranjero son susceptibles de ser excluidos. Debe:
- Superar la prueba de residencia de buena fe o la prueba de presencia física, así como la prueba del domicilio fiscal
- Ser ciudadano estadounidense ciudadano, extranjero residente o titular de una tarjeta de residencia
- Ganar menos de 107.600 dólares (para el año fiscal 2020) en un país extranjero
- Hacer una declaración de impuestos que cubra todo un año natural
Además de estos criterios, no puede:
- Reclamar la exclusión o deducción por vivienda en el extranjero
- Tener gastos de mudanza o de negocio que estén asociados a su empleo
- Tener impuestos o ingresos por cuenta propia
Cumplimentar el Formulario 2555-EZ
Ahora que sabe qué es el Formulario 2555-EZ y la diferencia entre este formulario y el Formulario 2555, es el momento de rellenarlo. Para rellenar el formulario 2555-EZ, necesitará tener a mano la siguiente información:
- El nombre y la dirección de su empleador (tanto en el extranjero como en EE.UU., si procede)
- Formulario 2555-EZ anterior, si procede
- Declaraciones de ingresos en el extranjero
- Calendario de viajes internacionales, incluyendo todos los días que haya trabajado en los EE.UU.
Una vez que tenga esta información a mano, puede empezar a rellenar el formulario 2555-EZ del IRS. O bien, si necesita ayuda y quiere asegurarse de completar con precisión este formulario, nuestros profesionales de impuestos en Community Tax están listos para ayudarle.
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