Con muchas personas que viven y trabajan más tiempo, hay importantes oportunidades de ahorro fiscal para contribuir, aplazar o convertir mucho después de los 70 ½ años.
Un buen recordatorio de William H. Byrnes, y Robert Bloink se encuentra en su artículo «The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules» sobre las opciones para continuar con las contribuciones que dice en parte:
Las reglas para las contribuciones IRA posteriores a los 70 ½ años dependen de si la cuenta es una IRA tradicional, Roth IRA o SEP IRA. Las aportaciones directas a una IRA tradicional no están permitidas después de que el cliente cumpla los 70 ½ años, aunque el cliente puede transferir fondos de otro tipo de cuenta de jubilación a su IRA tradicional.
A la inversa, el cliente puede aportar directamente a una Roth IRA después de haber cumplido los 70 ½ años (hasta el límite anual de 6.500 dólares, que incluye una cantidad de recuperación de 1.000 dólares). Las contribuciones directas a la Roth IRA, sin embargo, están sujetas a las limitaciones de ingresos que se aplican para reducir los límites de contribución para los contribuyentes que ganan más de $ 184,000 (contribuyentes casados) o $ 117,000 (contribuyentes solteros) en 2016.
Esto significa que aunque puede continuar contribuyendo a su Roth IRA si está por debajo de los límites de ingresos, si está por encima de esos límites no puede hacer un Roth de puerta trasera después de los 70 ½ años. Sin embargo, puede convertir parte de su IRA tradicional en una IRA Roth después de haber realizado la distribución mínima requerida.
Si todavía está trabajando, puede evitar las distribuciones mínimas requeridas y continuar con las contribuciones a su 401(k) o IRA SEP patrocinada por el empleador. Tampoco es necesario que empiece a realizar las distribuciones mínimas obligatorias mientras no sea propietario del 5% o más de la empresa:
Los clientes que siguen trabajando después de los 70 ½ años pueden, por lo general, seguir contribuyendo a las cuentas 401(k) y a las IRA SEP patrocinadas por la empresa. De hecho, las empresas deben seguir realizando aportaciones a la IRA SEP de un empleado mayor de 70 ½ años si realizan aportaciones similares a las cuentas de los empleados más jóvenes.
Si el cliente tiene previsto trabajar más allá de los 70 ½ años, puede evitar los RMD dejando los fondos en el 401(k) patrocinado por la empresa. Mientras el cliente siga trabajando para el mismo empleador que patrocina el plan y no posea el 5% o más de la empresa, puede evitar las distribuciones de un 401(k), evitando así la obligación de pagar el impuesto sobre la renta que dichas distribuciones generan.
Hay grandes oportunidades de ahorro fiscal entre los 70 ½ y los 90 años. Las opciones que proporcionan el mejor ahorro fiscal dependen de su situación específica.