Faits essentiels
- Sous réserve de certaines limitations, le plan 529 d’un État peut généralement être transféré à un autre plan 529 d’un autre État ou à un autre plan dans le même État.
- Sous réserve de certaines limitations, les options de transfert comprennent la demande d’un transfert direct d’actifs par le nouveau plan ou la prise d’une distribution du plan actuel et la contribution du montant total au nouveau plan.
- C’est également une pratique courante de transférer un compte UGMA/UTMA à un plan 529.
L’une des principales raisons pour lesquelles les plans 529 sont si populaires est la grande variété de choix que vous avez quand il s’agit de savoir où investir votre épargne. Chaque État a conçu sa propre version du programme, et les États apportent souvent des améliorations au fil du temps dans le but d’attirer votre clientèle. Lorsque vous remarquez qu’un autre plan 529 est un meilleur choix que votre programme actuel, vous pouvez effectuer un roulement 529 pour profiter des avantages supplémentaires.
Quand un roulement 529 a-t-il un sens ?
Si vous avez fait vos recherches avant d’ouvrir votre compte 529, vous êtes probablement déjà dans un plan qui offre une structure de frais et des options d’investissement qui répondent à vos besoins. Vous avez peut-être aussi bénéficié de crédits d’impôt spécifiques à votre État. Cependant, les plans changent, et vous pouvez découvrir qu’une autre option correspond mieux à votre situation. Le transfert de fonds du plan d’un État à celui d’un autre État est l’utilisation la plus courante du processus de transfert et, dans certains cas, les propriétaires de comptes choisissent de transférer les comptes à un autre plan administré par le même État.
Avant de prendre une décision finale, vérifiez les règles de votre plan actuel pour voir si des frais de transfert s’appliquent. Vérifiez également la réglementation de votre État en matière de plans 529. Si vous avez bénéficié d’un crédit d’impôt de l’État pour vos cotisations 529, il se peut que vous deviez le rembourser – et que vous ne puissiez pas bénéficier d’avantages fiscaux similaires dans le nouveau plan. Ces dépenses compteront dans l’avantage net que vous verrez à la suite du roulement des fonds vers un nouveau plan.
Dans certains cas, il peut être logique de transférer un compte UGMA ou UTMA dans un plan 529. Tout d’abord, les avantages fiscaux sont très différents entre les deux types de comptes. Seuls les premiers 1 050 $ de gains sont exonérés d’impôt pour les comptes UGMA/UTMA, alors que tous les gains des plans 529 sont exonérés d’impôt au niveau fédéral s’ils sont utilisés pour des dépenses admissibles. Deuxièmement, les UGMA/UTMA sont généralement considérés comme des actifs pour les étudiants, alors que les plans 529 ne le sont généralement pas. Étant donné que le revenu de l’étudiant est pondéré plus lourdement que le revenu des parents pour l’aide financière, cela peut être une autre raison de transférer un UGMA/UTMA à un plan 529.
Conseils pour compléter votre roulement 529
Si vous avez considéré les limitations potentielles aux roulements et déterminé qu’un roulement a du sens, voici plusieurs méthodes pour compléter votre roulement 529 :
| Méthode de roulement | Étapes |
| Transfert de fonds entre régimes | Remplir la demande de roulement fournie par votre nouveau régime. Les administrateurs du nouveau régime s’occuperont du transfert de fonds. |
| Distribution et contribution | Sous réserve des politiques de l’administrateur de votre régime, effectuez une distribution de votre régime actuel et utilisez les fonds pour une contribution initiale dans votre nouveau régime. Les fonds doivent être retournés à un compte 529 dans les 60 jours pour protéger le statut d’avantage fiscal du compte, et votre nouveau régime exigera une ventilation des contributions et des gains. |
N’oubliez pas que les régimes 529 permettent un roulement tous les 12 mois. Toutefois, si vous vous sentez obligé d’effectuer deux roulements en l’espace d’un an, vous pouvez toujours effectuer la deuxième transaction sans pénalité si vous changez également le bénéficiaire pour un membre de la famille qualifié si vous choisissez un bénéficiaire différent en même temps. Dans ce cas, le deuxième roulement ne compterait pas dans la règle d’une fois par an.
Le plus important est de garder un œil sur le résultat final. Assurez-vous que les avantages du nouveau plan l’emportent sur les frais ou les ramifications fiscales impliqués dans le retrait des fonds de votre compte 529 actuel.
Disclosure
Rien dans cet article ne doit être interprété comme un conseil fiscal, une sollicitation ou une offre, ou une recommandation, d’acheter ou de vendre un titre. Cet article n’est pas destiné à servir de conseil en investissement, et Wealthfront ne représente en aucune manière que les circonstances décrites ici aboutiront à un résultat particulier. Les services de conseil financier ne sont fournis qu’aux investisseurs qui deviennent des clients de Wealthfront.
Cet article n’est pas destiné à servir de conseil fiscal, et Wealthfront ne représente en aucune manière que les résultats décrits ici entraîneront une conséquence fiscale particulière. Les investisseurs potentiels doivent s’entretenir avec leurs conseillers fiscaux personnels concernant les conséquences fiscales en fonction de leur situation particulière. Wealthfront n’assume aucune responsabilité quant aux conséquences fiscales de toute transaction pour tout investisseur. Les investisseurs et leurs conseillers fiscaux personnels sont responsables de la manière dont les transactions d’un compte sont déclarées à l’IRS ou à toute autre autorité fiscale.
Pour des informations sur tout plan d’épargne collégiale 529, contactez le fournisseur du plan pour obtenir des détails sur les objectifs d’investissement, les risques, les frais, les dépenses et d’autres informations importantes incluses dans la description du plan et l’accord de participation ; lisez et considérez-les attentivement avant d’investir.
Veuillez noter : Avant d’investir dans un plan 529, vous devriez examiner si votre État d’origine ou celui du bénéficiaire offre un plan 529 qui fournit à ses contribuables des avantages fiscaux d’État favorables et d’autres avantages qui ne sont disponibles que par l’investissement dans le plan 529 de l’État d’origine. Vous devriez également consulter votre conseiller financier, fiscal ou autre pour en savoir plus sur la manière dont les avantages (ou les limitations) liés à l’État s’appliqueraient à votre situation particulière. Vous pouvez également contacter directement le(s) plan(s) 529 de votre État d’origine, ou tout autre plan 529, pour en savoir plus sur les caractéristiques, les avantages et les limites de ces plans. Gardez à l’esprit que les avantages basés sur l’État devraient être l’un des nombreux facteurs pondérés de manière appropriée à prendre en compte lors de la prise d’une décision d’investissement.
Les gains sur les retraits non qualifiés sont soumis à l’impôt fédéral sur le revenu et peuvent être soumis à une pénalité fiscale fédérale de 10 pour cent, ainsi qu’aux impôts sur le revenu des États et des collectivités locales. La disponibilité des avantages fiscaux et autres peut être subordonnée au respect d’autres exigences.