Si vous êtes un Américain qui travaille, vous devez déclarer vos impôts, quel que soit votre lieu de résidence. Le formulaire IRS 2555-EZ peut être utilisé par les contribuables éligibles qui devraient autrement utiliser le formulaire IRS 2555 pour exclure une partie de leurs revenus étrangers gagnés du formulaire IRS 1040. Pour pouvoir utiliser le formulaire IRS 2555-EZ, un contribuable doit vivre en dehors des États-Unis pendant une année fiscale complète, du 1er janvier au 31 décembre, ou être originaire d’un pays ayant conclu une convention fiscale avec les États-Unis.
Les contribuables qui déposent une demande pour 2020 peuvent avoir le droit d’exclure jusqu’à 107 600 $ de leurs revenus étrangers gagnés en remplissant le formulaire IRS 2555-EZ, bien que les impôts sur le travail indépendant doivent toujours être payés. Passons en revue tout ce que vous devez savoir sur le dépôt du formulaire 2555-EZ.
Formulaire 2555-EZ Exclusion des revenus gagnés à l’étranger pour les expats
Si vous êtes un expat, le formulaire 2555-EZ Exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE) vous permet d’exclure 107 600 $ de revenus gagnés à l’étranger de vos impôts américains d’expat de 2020 et 105 900 $ de vos impôts d’expat de 2019. Chaque année, le FEIE augmente pour tenir compte de l’inflation. Vous pouvez vérifier le montant de l’exclusion pour les années précédentes sur le site de l’IRS. Il est important de se rappeler que cette exclusion n’est pas automatique, alors assurez-vous de joindre le formulaire 2555-EZ à votre déclaration de revenus ordinaire (formulaire 1040).
Vous devez prouver à l’IRS que vous avez vécu dans un pays étranger afin d’être admissible au FEIE. Pour ce faire, vous devez passer l’un des deux tests suivants :
- Test de résidence authentique : Pour réussir ce test, vous devez prouver que vous étiez un résident permanent d’un pays étranger pendant une année fiscale entière.
- Test de présence physique : Pour réussir ce test, vous devez prouver que vous étiez physiquement présent dans un ou plusieurs pays étrangers pendant 330 jours complets tout au long de l’année.
A côté de ces deux tests, vous devez réussir le test du foyer fiscal. Pour réussir ce test, vous devez prouver que votre foyer fiscal se trouvait dans un ou plusieurs pays étrangers tout au long de votre période de résidence ou de présence physique de bonne foi.
Formulaire 2555-EZ ou formulaire 2555?
Si vous avez fait des recherches sur le formulaire 2555-EZ pour payer vos impôts américains d’expat, vous avez peut-être rencontré le formulaire 2555. Vous vous demandez peut-être s’il y a une différence et lequel vous devez remplir ?
Bien que vous puissiez penser que le EZ du formulaire 2555-EZ signifie quelque chose, il signifie en fait ce qu’il semble être : facile ! Le formulaire 2555-EZ est une version plus simple du formulaire 2555 pour déclarer vos impôts américains d’expatrié. Plongeons dans un exemple pour faire la différence.
Comme nous l’avons dit précédemment, en 2020, vous pouvez exclure jusqu’à 107 600 $ de revenus gagnés à l’étranger de votre déclaration de revenus américaine. Disons, par exemple, que vous travaillez pour une entreprise et que votre salaire est de 120 600 $. Votre salaire dépasse de 13 000 $ le montant de l’exclusion, ce qui signifie que vous devrez payer des impôts sur cette différence. Avec le formulaire 2555, cependant, vous avez également la possibilité de réduire votre obligation fiscale américaine en incluant vos frais de logement à l’étranger, ce qui signifie que vous n’aurez peut-être pas à payer autant d’impôts sur ces 13 000 $.
Si, toutefois, vous gagnez moins de 107 600 $, il est plus logique de suivre la voie la plus simple et de remplir le formulaire 2555-EZ. Ce formulaire ne comporte que deux pages et quatre sections à remplir – alors que le formulaire 2555 comporte trois pages et neuf sections à remplir.
Pour remplir le formulaire 2555-EZ et bénéficier du FEIE, vous devez répondre à des critères spécifiques. Vous pouvez vous référer à la liste ci-dessous ou utiliser l’assistant fiscal interactif de l’IRS pour déterminer si vos revenus gagnés à l’étranger sont éligibles à l’exclusion. Vous devez :
- Réussir le test de la résidence véritable ou le test de la présence physique, ainsi que le test du foyer fiscal
- Être un citoyen américain. citoyen américain, un étranger résident ou un titulaire de carte verte
- Gagner moins de 107 600 $ (pour l’année fiscale 2020) dans un pays étranger
- Faire une déclaration de revenus qui couvre une année civile entière
En plus de ces critères, vous ne pouvez pas :
- Demander l’exclusion ou la déduction pour logement à l’étranger
- Avoir des frais de déménagement ou d’affaires qui sont associés à votre emploi
- Avoir un impôt ou un revenu pour travail indépendant
Compléter le formulaire 2555-EZ
Maintenant que vous savez ce qu’est le formulaire 2555-EZ et la différence entre ce formulaire et le formulaire 2555, il est temps de le remplir. Pour remplir le formulaire 2555-EZ, vous devrez avoir les informations suivantes à portée de main :
- Le nom et l’adresse de votre employeur (à l’étranger et aux États-Unis, le cas échéant)
- Formulaires 2555-EZ précédents, le cas échéant
- Déclarations de revenus étrangers
- Calendrier des voyages internationaux, y compris tous les jours où vous avez pu travailler aux États-Unis.
Une fois que vous avez ces informations en main, vous pouvez commencer à remplir le formulaire IRS 2555-EZ. Ou, si vous avez besoin d’aide et que vous voulez vous assurer de remplir ce formulaire avec précision, nos professionnels de l’impôt à Community Tax sont prêts à vous aider.
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