Qu’est-ce qu’un plan 529 ?
Un plan 529 est un compte d’investissement fiscalement avantageux dans lequel les parents peuvent utiliser des dollars après impôt pour des dépenses d’enseignement supérieur qualifiées. Les gains sur le compte s’accumulent en franchise d’impôt et peuvent être utilisés pour les frais de scolarité et d’autres dépenses, selon le type de compte. Il existe deux types de plans 529.
529 College Savings Plan
Le type le plus populaire de plan 529 est le 529 college savings plan, dans lequel un propriétaire de compte peut épargner pour les dépenses d’éducation supérieure du bénéficiaire, y compris les frais de scolarité, la chambre et la pension, et d’autres dépenses qualifiées.
Plan 529 prépayé
Le plan 529 prépayé, moins populaire, permet au titulaire du compte d’acheter des frais de scolarité prépayés à utiliser chez un partenaire institutionnel désigné. Contrairement au plan d’épargne collégial 529, les plans 529 prépayés ne peuvent être utilisés que pour les frais de scolarité et les frais obligatoires.
Dans cet article, le plan 529 fait référence au plan d’épargne collégial 529.
Quels sont les critères d’utilisation d’un plan 529 pour payer des dépenses ?
Les dépenses admissibles dans le coût de fréquentation (COA) ne sont pas toutes des dépenses admissibles pour le 529. Certains frais de subsistance, comme les frais de transport, ne peuvent pas être payés à l’aide d’une distribution 529. Si vous prévoyez d’utiliser votre plan 529 pour payer la chambre et la pension, vous devez répondre aux critères suivants :
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Doit être inscrit au moins à mi-temps (vérifiez le nombre d’heures de crédit auprès de l’université)
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Doit être inscrit dans un établissement admissible
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Inscrit dans un programme menant à un diplôme ou à un certificat, pas de cours d’éducation permanente
Paiement de la chambre et de la pension avec un plan 529
Si un étudiant répond aux critères d’admissibilité, le propriétaire du compte peut utiliser le plan 529 pour payer les frais de logement sur le campus et hors campus.
Paiement du logement sur le campus
Si l’étudiant vit sur le campus et utilise un plan de repas, payer la chambre et la pension avec un plan 529 est facile car la plupart des plans ont une option pour envoyer un chèque directement à l’école. Vous pouvez également payer les dépenses et vous rembourser vous-même.
Paiement du logement hors campus
Vous pouvez généralement payer les dépenses de vie hors campus en payant les dépenses de votre poche et en vous remboursant avec les fonds du plan 529. Certains plans peuvent vous permettre d’envoyer le chèque de distribution directement au propriétaire.
Éviter de dépasser les dépenses dans le coût de fréquentation (COA)
L’une des plus grandes idées fausses sur les plans 529 et le logement hors campus est qu’il n’y a aucune restriction sur le loyer, les services publics, l’épicerie ou d’autres dépenses qu’un étudiant peut payer avec son plan 529. La plupart des universités calculent un coût distinct pour les étudiants vivant dans un logement hors campus, qui est légèrement inférieur aux frais de chambre et de pension sur le campus. Si vous ne voyez pas de COA hors campus publié, il est possible que ce soit le même pour les étudiants sur et hors campus.
Dans tous les cas, il est important de s’assurer que les frais de chambre et de pension ne dépassent pas les dépenses prévues dans le COA pour l’année universitaire de neuf mois. Si c’est le cas, tout montant dépassant le COA sera considéré comme une dépense d’enseignement supérieur non admissible soumise à l’impôt et à une pénalité de 10 %. Même si l’appartement est loué pour 12 mois, vous ne pouvez couvrir que jusqu’au coût estimé du logement hors campus dans le COA.
Utilisation d’un plan 529 pour payer les frais de chambre et de pension
Bien que vous puissiez absolument utiliser les plans d’épargne collégiale 529 pour payer les frais de chambre et de pension, prendre quelques précautions vous facilitera la tâche au moment des impôts. Essayez toujours de payer les frais de chambre et de pension directement à l’université ou au propriétaire avec un chèque de distribution du plan. Si vous ne pouvez pas utiliser cette option, que vous payez de votre poche et que vous prévoyez de vous rembourser, veillez à conserver tous les reçus et les copies des chèques pour justifier les dépenses.