Mi a 14C tervezet?
A 14C melléklet bizonyos közzétételi kritériumokat határoz meg az Értékpapír- és Tőzsdebizottságnál (SEC) bejegyzett értékpapírokkal rendelkező vállalatok számára. A 14C jegyzék egy meghatalmazotti nyilatkozat, amelyet egy ügyvéd készít, amikor egy részvénytársaság minden évben megtartja a részvényesek közgyűlését. Erre akkor van szükség, amikor a kibocsátó rendkívüli közgyűlést tart, hogy szavazzanak a vállalati intézkedésekről, például névváltoztatásokról és egyesülésekről.
A 14C-táblázatot azon SEC-jelentést tevő vállalatoknak kell kitölteniük, amelyek részvényesei írásbeli hozzájárulással hagynak jóvá egy intézkedést.
Főbb tudnivalók
- A 14C-táblázat a SEC-jelentést tevő vállalatokra vonatkozó követelményeket határozza meg, amelyek részvényesei írásbeli hozzájárulással hagynak jóvá egy intézkedést.
- A nyomtatvány előírja, hogy az írásbeli hozzájárulást végrehajtó részvényeseknek elegendő szavazattal kell rendelkezniük ahhoz, hogy a megszavazott ügy kimenetelét befolyásolni tudják.
- A 14A vagy 14C jegyzékbe történő benyújtást igénylő intézkedések közé tartoznak a névváltozások, részvényfelosztások, székhelyváltozások, fordított egyesülések, vállalati átszervezések és egyéb, részvényesi szavazást igénylő események.
A 14C jegyzék megértése
A SEC által bejegyzett értékpapírokkal rendelkező vállalatoknak meg kell felelniük az 1934. évi értékpapírtőzsdei törvény 14. szakaszának. A 14. szakasz a részvényesek éves közgyűlésen történő szavazását kérő anyagokban előírt közzétételekre vonatkozó meghatalmazási szabályokat írja le. A menetrend megköveteli, hogy az írásbeli hozzájárulást végrehajtó részvényesek elegendő szavazattal rendelkezzenek ahhoz, hogy befolyásolni tudják a szavazásra bocsátott ügy kimenetelét. A részvényesi szavazás személyesen vagy meghatalmazott útján történik.
A meghatalmazási szabályokat a következők érvényesítik:
- Az államok társasági joga
- A tőzsdei jegyzési követelmények
- A SEC meghatalmazási szabályai
- A kibocsátók alapszabálya és alapszabálya
A meghatalmazási szabályok hatálya alá tartoznak azok a kibocsátók, amelyek az 1934. évi értékpapírtőzsdei törvény szerint bejegyzett osztállyal rendelkeznek. A meghatalmazási szabályokra vonatkozó közzétételek tartalmazzák azokat az információkat, amelyek szükségesek ahhoz, hogy a részvényesek tájékozottan szavazhassanak. A szavazás vagy a hagyományos éves részvényesi közgyűlésen, vagy egy rendkívüli részvényesi közgyűlésen történik.
Egyes esetekben a részvényesek jóváhagyása írásban történik, és nem szükséges a közgyűlésen. Ezután a társaság a 14. szakasz közzétételi követelményeinek a 14C listában leírt információk közzétételével tesz eleget.
Ki nyújthat be 14C listát?
A Schedule 14C ügyvédje általában elkészíti a részvényesek éves közgyűlésére vonatkozó meghatalmazási nyilatkozatot, amikor a vállalati intézkedésekre vonatkozó szavazások történnek. Máskor a részvénytársaságok a kibocsátó részvényeseinek írásbeli hozzájárulásával tesznek intézkedéseket.
Hogyan kell benyújtani a 14C jegyzéket
A SEC meghatalmazási szabályai az Exchange Act 14. szakaszában találhatók. A 14A listán szereplő meghatalmazási nyilatkozat vagy a 14C listán szereplő tájékoztató nyilatkozat tájékoztatja a részvényeseket a vállalati változásokról, intézkedésekről és a részvényesi gyűlésekről.
A 14A vagy 14C listán történő benyújtást igénylő intézkedések közé tartoznak a névváltozások, fordított egyesülések, részvényfelosztások, székhelyváltozások, vállalati átszervezések és egyéb, a kibocsátó részvényeseinek szavazását igénylő események.
A 14C lista a kibocsátó többségi részvényesei által jóváhagyott intézkedésekről is tájékoztatja a befektetőket. Tíz nappal az előzetes tájékoztató nyilatkozat 14C listán történő benyújtását követően, ha nem érkezik SEC észrevétel, a kibocsátó végleges tájékoztató nyilatkozatot nyújthat be.
Összefoglalva, a lista kibocsátója a részvényesek hozzájárulását kéri egy akcióhoz. A jegyzék a részvényesek hozzájárulását kéri, és a kibocsátónak meg kell felelnie a 14A jegyzék 14A proxy solicitation követelményeinek.