Mivel sokan tovább élnek és dolgoznak, fontos adómegtakarítási lehetőségek vannak arra, hogy a 70 ½ éves kor után is hozzájáruljanak, elhalasszák vagy átalakítsák a nyugdíjat.
Egy szép emlékeztető William H. Byrnes és Robert Bloink “The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” című cikkében a hozzájárulások folytatásának lehetőségeiről, amely részben így szól:
A 70 ½ év utáni IRA-hozzájárulásokra vonatkozó szabályok attól függnek, hogy a számla hagyományos IRA, Roth IRA vagy SEP IRA. A hagyományos IRA-ba történő közvetlen befizetések nem engedélyezettek, miután az ügyfél betöltötte a 70 ½ éves kort, bár az ügyfél más típusú nyugdíjszámláról átcsoportosíthat pénzeszközöket a hagyományos IRA-ba.
Az ügyfél ezzel szemben közvetlenül befizethet egy Roth IRA-ba, miután betöltötte a 70 ½ éves kort (az éves 6500 dolláros határig, amely magában foglalja az 1000 dolláros felzárkóztatási összeget). A közvetlen Roth IRA-hozzájárulásokra azonban olyan jövedelemkorlátozások vonatkoznak, amelyek a 2016-ban 184 000 $ (házas adófizetők) vagy 117 000 $ (egyedülálló adófizetők) felett kereső adófizetők esetében a hozzájárulási korlátok csökkentésére vonatkoznak.
Ez azt jelenti, hogy bár továbbra is hozzájárulhat a Roth IRA-hoz, ha a jövedelemkorlátok alatt van, ha e korlátok felett van, nem végezhet backdoor Roth-ot 70 ½ éves kora után. A hagyományos IRA egy részét azonban átkonvertálhatja Roth IRA-ra, miután a szükséges minimális felosztást teljesítette.
Ha még mindig dolgozik, elkerülheti a szükséges minimális felosztást, és folytathatja a munkáltató által támogatott 401(k) vagy SEP IRA-hoz való hozzájárulást. Önnek sem kell elkezdenie a kötelező minimális felosztást mindaddig, amíg nem rendelkezik a vállalat legalább 5%-os tulajdonrészével:
A 70 ½ éves kora után még dolgozó ügyfelek általában folytathatják a munkáltató által támogatott 401(k) számlákra és SEP IRA-kra történő befizetéseket. Valójában a munkáltatóknak továbbra is kötelesek munkáltatói hozzájárulást fizetni a 70 ½ évesnél idősebb munkavállaló SEP IRA-jához, ha a fiatalabb munkavállalók számláihoz is hasonló hozzájárulást fizetnek.
Ha az ügyfél azt tervezi, hogy 70 ½ éves kora után is dolgozik, elkerülheti az RMD-ket, ha a pénzeszközöket a munkáltató által támogatott 401(k) számlán hagyja. Mindaddig, amíg az ügyfél továbbra is ugyanannál a munkáltatónál dolgozik, amely a programot szponzorálja, és nem rendelkezik a vállalat legalább 5%-os tulajdonrészével, elkerülheti a 401(k)-ból történő kifizetéseket, ezáltal elkerülheti a kifizetésekkel járó jövedelemadó-kötelezettséget.
A 70 ½ és 90 éves kor között nagy adómegtakarítási lehetőségek vannak. Az, hogy mely lehetőségek biztosítják a legjobb adómegtakarítást, az Ön konkrét helyzetétől függ.