Az értékesítés akkor és úgy valósul meg, amikor a számla keletkezik, de általában az ügyfelek számára egy határidőt biztosítanak az esedékes összeg kifizetésére. A hitelfeltételek alapján történő üzletkötés ezen gyakorlata a pénzügyi kimutatásokban a követelések (Accounts Receivable, AR) kialakulását eredményezi. Ezt a hitelkonstrukciót azért hozták létre, hogy biztosítsák a működő tőke zökkenőmentes áramlását a vállalkozásokba. A követelések kezelése, a pénzügyi kimutatásokban való rögzítés folyamata, a hitelezési időszak stb. összetett kérdéseket vet fel. Beszéljünk röviden a követelésekkel kapcsolatos összes fogalomról.
1. Mi az a követeléskezelés?
2. Miért fontosak a követelések?
3. Hogyan rögzítik a követeléseket a pénzügyi kimutatásokban?
4. Mi a követeléskezelés?
5. Mi a követeléskezelés?
5. Mi a követeléskezelés folyamata?
- Mi az a követelés?
- Miért fontosak a követelések?
- Hogyan rögzítik a követeléseket a pénzügyi kimutatásokban?
- a. A hitelügyletek gyakorlatának kialakítása :
- b. Számlák generálása az ügyfél számára :
- c. A beérkezett és az esedékes fizetések nyomon követése :
- d. A kintlévőségek könyvelése
- Mi a követeléskezelés?
- Milyen folyamatot foglal magában a követeléskezelés?
Mi az a követelés?
A követelés szó a be nem érkezett fizetés összegét jelenti. Ez azt jelenti, hogy a vállalat hitelkeretet nyújtott ügyfeleinek.
A követelés az a pénzösszeg, amelyre a vállalkozásnak egy bizonyos idő elteltével joga van, ha a vállalkozás árukat vagy szolgáltatásokat adott el hitelre. A követelés például annak a ténynek a nyilvántartása, hogy egy vállalat munkát végzett X ügyfél számára, és hogy X ügyfél pénzzel tartozik a vállalatnak. Általában a hitelezési időszak rövid, egy-két hónaptól egy évig terjed.
Miért fontosak a követelések?
A vállalkozások általában pénzt fektettek be egy termék értékesítésébe vagy egy szolgáltatás nyújtásába. Az áruk eladása után a készletek csökkennek, és a vállalkozásoknak viszont szükségük van egy eszközre a pénzügyi kimutatások kiegyensúlyozásához. Ez az eszköz vagy a készpénz, vagy hitelre történő értékesítés esetén a követelések, és ezért jelennek meg a követelések a mérleg eszközoldalán.
Mivel a követelések a szervezet eszközeinek jelentős részét képezik, ez a szervezet könyveiben pénzforgalom keletkezéséhez vezet. Az ügyfeleknek nyújtott hitelkeret mögött az az elképzelés áll, hogy megkönnyítse és megkönnyítse a tranzakciós folyamatot, és erős hitelkapcsolatot hozzon létre az érintett felek között. Ez jobb üzleteket eredményezhet, illetve növelheti a működőtőke-gazdálkodás javításának esélyét.
Hogyan rögzítik a követeléseket a pénzügyi kimutatásokban?
A vállalkozások általában arra számítanak, hogy a jövőben pénzt kapnak, ezért azt hozzá kell adni az eszközökhöz a vállalkozás pénzügyi kimutatásában. Ennek a kintlévőségnek (követelésnek) a pontos nyilvántartása a könyvelésben szükséges, hogy elkerülhető legyen az esedékes fizetés elmaradása.
A követelések nyilvántartásával kapcsolatos néhány mutató a következő :
a. A hitelügyletek gyakorlatának kialakítása :
A vállalkozás kialakíthatja a hitelezési politika gyakorlatát a vevői számára. Ez a hitel meghatározott időtartamra nyújtható, és a fizetés elmulasztása általában kötbért von maga után. Ez a hitelezési gyakorlat megköveteli, hogy a két fél megállapodjon az ilyen hitelügyletek feltételeiről. A hitelnyújtónak is meg kell győződnie a vevő fizetési képességéről, mielőtt bármilyen feltételben megállapodna. a készpénzbeáramlás elvesztésének megelőzése érdekében.
b. Számlák generálása az ügyfél számára :
A vállalkozásoknak számlát kell generálniuk a teljesített eladásokról vagy nyújtott szolgáltatásokról. A számlának részletesen tartalmaznia kell a vevőknek eladott áruk és szolgáltatások költségét. Ez a számlakészítés biztosítja a hitelügylet egyértelmű rögzítését a vállalkozás könyvelésében. Továbbá a számla egy példányát átadják az ügyfélnek, hogy a megállapított feltételeknek megfelelően fizessen.
c. A beérkezett és az esedékes fizetések nyomon követése :
A könyvelőnek nyomon kell követnie az ügyfelektől kapott vagy esedékes fizetéseket. A fizetés módjának részleteit és a fizetés beérkezésének időpontját a vevő főkönyvi számláján kell rögzíteni. Ez biztosítja a jóváírt összeg könyvelésének helyességét. A vállalkozásoknak időben emlékeztetőket is kell készíteniük a vevőkkel szemben fennálló tartozásokról.
d. A kintlévőségek könyvelése
A könyvelőnek vagy a kintlévőségek megfelelő gondozásáért felelős személynek fel kell jegyeznie a beérkező fizetések összes esedékességi időpontját. A követelések időben történő és gyors nyilvántartása ahhoz vezet, hogy az ügyfelektől időben beérkezzenek a fizetések. Amint a számlakövetelés rögzítésre került és a fizetés beérkezett, az említett fél számlája véglegesen kiegyenlíthető.
Mi a követeléskezelés?
A követeléskezelés az a folyamat, amely biztosítja, hogy az ügyfelek időben befizessék a tartozásaikat. Segít a vállalkozásoknak abban, hogy megakadályozzák, hogy bármikor kifogyjanak a működő tőkéből. Megakadályozza azt is, hogy az ügyfelek késedelmesen fizessék ki vagy ne fizessék ki a függőben lévő összegeket. A vállalkozások pénzügyi és likviditási helyzetét javítja. A jó követeléskezelés hozzájárul a nyereségességhez azáltal, hogy csökkenti a behajthatatlan követelések kockázatát. A követeléskezelés nem csak az ügyfelek emlékeztetéséről és a pénz időben történő beszedéséről szól. Magában foglalja az ilyen késedelmek okainak azonosítását és a megoldás megtalálását is.
Milyen folyamatot foglal magában a követeléskezelés?
A követeléskezelés folyamata a következőket foglalja magában:
a. Hitelminősítés, azaz a vevők fizetési képességét meg kell vizsgálni, mielőtt bármilyen feltételhez hozzájárulnának
b. A fizetés elmaradásának vagy a kifizetések késedelmes beérkezésének folyamatos figyelemmel kísérése
c. Az ügyfélkapcsolatokat fenn kell tartani, és ezáltal csökkenteni kell a kintlévőségeket
d. Az ügyfelek panaszainak kezelése
e. A fizetések beérkezése után csökkenteni kell az adott számlakövetelés egyenlegét
f. Az adott időszakban fennálló kintlévőségek rossz követeléseinek megelőzése
.