Főbb tények
- Az egyik állam 529-es tervét bizonyos korlátozások mellett általában át lehet forgatni egy másik állam 529-es tervébe vagy ugyanannak az államnak egy másik tervébe.
- A forgatási lehetőségek között szerepel az új terven keresztül történő közvetlen eszközátutalás kérése vagy a jelenlegi tervből történő kifizetés és a teljes összegnek az új tervbe történő befizetése.
- Az UGMA/UTMA-számla 529-es tervbe történő átvezetése is bevett gyakorlat.
Az 529-es tervek népszerűségének egyik fő oka az, hogy a megtakarítások befektetésének helyszínét illetően sokféle választási lehetőség áll rendelkezésre. Minden állam megtervezte a program saját verzióját, és az államok gyakran idővel fejlesztéseket hajtanak végre annak érdekében, hogy vonzóvá tegyék az Ön üzletét. Ha észreveszi, hogy egy másik 529-es terv jobb választás, mint a jelenlegi programja, akkor elvégezheti az 529 rollover-t, hogy kihasználja a további előnyöket.
Mikor van értelme az 529 rollover-nek?
Ha az 529-es számla megnyitása előtt végzett kutatást, akkor valószínűleg már egy olyan tervben van, amely olyan díjstruktúrát és befektetési lehetőségeket kínál, amelyek kielégítik az igényeit. Lehet, hogy az Ön államára jellemző adókedvezményeket is élvezte. A tervek azonban változnak, és előfordulhat, hogy felfedezi, hogy egy másik lehetőség jobban megfelel az Ön helyzetének. Az egyik állam tervéből egy másik állam tervébe történő átcsoportosítás a legelterjedtebb módja a forintosítási folyamatnak, és egyes esetekben a számlatulajdonosok úgy döntenek, hogy a számlákat átcsoportosítják egy másik, ugyanazon állam által kezelt tervbe.
Mielőtt végleges döntést hozna, ellenőrizze a jelenlegi terv szabályait, hogy van-e forintosítási díj. Tekintse át az állam 529-es tervének szabályait is. Ha állami adójóváírást kapott 529-es befizetései után, előfordulhat, hogy azt vissza kell fizetnie – és előfordulhat, hogy az új tervben nem jogosult hasonló adókedvezményekre. Ezek a kiadások beleszámítanak abba az előnybe, amelyet a pénzeszközök új tervbe történő átvezetése eredményeként fog látni.
Bizonyos esetekben lehet értelme az UGMA vagy UTMA számlák 529-es tervbe történő átvezetésének. Először is, az adókedvezmények meglehetősen eltérőek a kétféle számlatípus között. Az UGMA/UTMA esetében csak az első 1050 dollár vagy jövedelem adómentes, míg az 529-es számla összes jövedelme szövetségi szinten adómentes, ha azt minősített kiadásokra használják fel. Másodszor, az UGMA/UTMA jellemzően hallgatói vagyonnak minősül, míg az 529-es tervek jellemzően nem. Mivel a diákok jövedelmét a pénzügyi támogatás szempontjából nagyobb súllyal veszik figyelembe, mint a szülők jövedelmét, ez egy újabb ok lehet arra, hogy az UGMA/UTMA-t 529-es tervbe forintosítsák.
Tippek az 529 rollover befejezéséhez
Ha figyelembe vette a rollover lehetséges korlátait, és úgy döntött, hogy a rollover-nek van értelme, akkor az 529 rollover befejezésének több módszere is van:
| Rollover Method | Steps |
| Funds Transfer Between Plans | Töltse ki az új terv által biztosított rollover kérelmet. Az új terv adminisztrátorai fogják kezelni a pénzeszközök átutalását. |
| Felosztás és hozzájárulás | A terv adminisztrátorának szabályaira is figyelemmel, vegyen kiosztást a jelenlegi tervéből, és használja fel a pénzeszközöket az új tervben történő kezdeti hozzájáruláshoz. A pénzeszközöket 60 napon belül vissza kell juttatni az 529-es számlára a számla adókedvezményes státuszának megőrzése érdekében, és az új programja megköveteli a hozzájárulások és bevételek bontását. |
Figyeljen arra, hogy az 529-es tervek 12 havonta egy átforgatást tesznek lehetővé. Ha azonban kényszert érez arra, hogy egy éven belül két átforgatást hajtson végre, a második tranzakciót még mindig büntetés nélkül elvégezheti, ha a kedvezményezettet is megváltoztatja egy minősített családtagra, ha ezzel egyidejűleg más kedvezményezettet választ. Ebben az esetben a második rollover nem számítana bele az évente egyszeri szabályba.
A legfontosabb, hogy a végeredményt tartsa szem előtt. Győződjön meg arról, hogy az új terv előnyei felülmúlják a jelenlegi 529-es számláról történő pénzkivonással járó díjakat vagy adózási következményeket.
Felvilágosítás
A jelen cikkben foglaltak nem tekinthetők adótanácsadásnak, bármely értékpapír megvásárlására vagy eladására irányuló felhívásnak vagy ajánlatnak, illetve ajánlásnak. Ez a cikk nem minősül befektetési tanácsadásnak, és a Wealthfront semmilyen módon nem állítja, hogy az itt leírt körülmények bármilyen konkrét eredményt fognak eredményezni. Pénzügyi tanácsadási szolgáltatásokat csak olyan befektetőknek nyújtunk, akik a Wealthfront ügyfeleivé válnak.
Ez a cikk nem adótanácsadásnak minősül, és a Wealthfront semmilyen módon nem állítja, hogy az itt leírtak bármilyen konkrét adózási következményt eredményeznek. A leendő befektetőknek személyes adótanácsadóikkal kell konzultálniuk a saját konkrét körülményeiken alapuló adókövetkezményekről. A Wealthfront nem vállal felelősséget a tranzakciók bármely befektetőre vonatkozó adózási következményeiért. A befektetők és személyes adótanácsadóik felelősek azért, hogy a számlán végrehajtott tranzakciókat hogyan jelentik az IRS-nek vagy bármely más adóhatóságnak.
A bármely 529 főiskolai megtakarítási tervvel kapcsolatos információkért forduljon a terv szolgáltatójához a befektetési célok, kockázatok, díjak, költségek, kiadások és egyéb fontos információk részleteiért, amelyeket a terv leírása és a részvételi megállapodás tartalmaz; a befektetés előtt alaposan olvassa el és fontolja meg.
Figyelem: Mielőtt bármilyen 529-es tervbe befektetne, mérlegelnie kell, hogy az Ön vagy a kedvezményezett lakóhelye szerinti állam kínál-e olyan 529-es tervet, amely kedvező állami adó- és egyéb előnyöket biztosít az adófizetők számára, amelyek csak a lakóhely szerinti állam 529-es tervébe történő befektetéssel érhetők el. Konzultálnia kell továbbá pénzügyi, adóügyi vagy egyéb tanácsadójával, hogy többet tudjon meg arról, hogy az államon alapuló kedvezmények (vagy bármilyen korlátozás) hogyan vonatkoznának az Ön konkrét körülményeire. Érdemes közvetlenül is kapcsolatba lépnie a saját államának 529-es tervével (terveivel) vagy bármely más 529-es tervvel, hogy többet megtudjon az adott tervek jellemzőiről, előnyeiről és korlátairól. Ne feledje, hogy az államon alapuló előnyöknek a befektetési döntés meghozatalakor figyelembe veendő számos megfelelően súlyozott tényező egyikének kell lenniük.
A nem minősített kifizetésekből származó jövedelmek szövetségi jövedelemadó hatálya alá tartoznak, és 10 százalékos szövetségi adóbírsággal, valamint állami és helyi jövedelemadóval sújthatók. Az adó- és egyéb kedvezmények elérhetősége egyéb követelmények teljesítésétől függhet.