Una vendita è realizzata come e quando la fattura è generata ma di solito, un periodo di tempo è fornito ai clienti per il pagamento dell’importo dovuto. Questa pratica di condurre gli affari a credito dà origine ai crediti (Accounts Receivable – AR) nel bilancio. Questa facilità di credito è stabilita per assicurare un flusso regolare del capitale d’esercizio nelle imprese. Ci sono delle complessità legate ai conti creditori, cioè la loro gestione, il processo di registrazione nei bilanci, il periodo di credito ecc. Discutiamo brevemente su tutti i termini connessi ai crediti commerciali.
1. Che cos’è il credito contabile?
2. Perché è importante il credito contabile?
3. Come viene registrato il credito contabile nel bilancio?
4. Cos’è la gestione del credito contabile?
5. Qual è il processo coinvolto nella gestione dei crediti contabili?
- Che cos’è il credito contabile?
- Perché i crediti sono importanti?
- Come vengono registrati i crediti nel bilancio?
- a. Stabilire la pratica delle transazioni di credito:
- b. Generare fatture per il cliente :
- c. Tracciare i pagamenti ricevuti e il pagamento che deve essere ricevuto :
- d. Contabilità dei crediti
- Che cos’è la gestione dei crediti contabili?
- Qual è il processo coinvolto nella gestione dei crediti?
Che cos’è il credito contabile?
La parola credito sta per l’ammontare del pagamento non ricevuto. Questo significa che l’azienda ha esteso il credito ai suoi clienti.
I crediti sono il denaro che un’azienda ha il diritto di ricevere dopo un certo periodo di tempo quando l’azienda ha venduto beni o servizi a credito. Per esempio, il credito contabile è la registrazione del fatto che un’azienda ha fatto del lavoro per il cliente X e che il cliente X deve dei soldi all’azienda. Generalmente, il periodo di credito è breve e va da un mese o due a un anno.
Perché i crediti sono importanti?
Le aziende di solito hanno investito denaro per vendere un prodotto o fornire un servizio. Dopo aver venduto le merci, le scorte si riducono e a loro volta le aziende hanno bisogno di un’attività per bilanciare il bilancio. O queste attività sono i contanti in mano o i crediti in caso di vendite a credito ed è per questo che i crediti appaiono nel lato delle attività del bilancio.
Come i crediti formano una parte importante delle attività dell’organizzazione, porta alla generazione del flusso di cassa nei libri dell’organizzazione. L’idea dietro la fornitura di una linea di credito ai clienti è di facilitare e facilitare il processo della transazione e stabilire una forte relazione di credito tra le parti coinvolte. Può portare ad accordi migliori o aumentare le possibilità di migliorare la gestione del capitale d’esercizio.
Come vengono registrati i crediti nel bilancio?
Di solito, le aziende si aspettano di ricevere denaro in futuro, quindi deve essere aggiunto alle attività nel bilancio dell’azienda. L’accurata registrazione di questo denaro che è esigibile (crediti) nei libri contabili è necessaria per evitare qualsiasi inadempienza nel pagamento dovuto.
Poche indicazioni legate alla registrazione dei crediti sono le seguenti:
a. Stabilire la pratica delle transazioni di credito:
L’azienda può stabilire una pratica di fornire una politica di credito ai suoi acquirenti. Questo credito può essere esteso per un periodo di tempo specificato e qualsiasi inadempienza in questo pagamento attira di solito una sanzione. Questa pratica di facilitazione del credito richiede che due parti si accordino sui termini e le condizioni per tali transazioni di credito. Il fornitore di questa struttura dovrebbe anche verificare la capacità di pagamento del cliente prima di accettare qualsiasi termine e condizione.per prevenire la perdita di afflusso di cassa.
b. Generare fatture per il cliente :
Le imprese sono tenute a generare fatture delle vendite effettuate o dei servizi forniti. La fattura dovrebbe avere i dettagli del costo dei beni e dei servizi venduti ai clienti. Questa generazione di fattura assicura la registrazione della transazione di credito chiaramente nei conti dell’azienda. Inoltre, una copia della fattura viene data al cliente per effettuare il pagamento secondo i termini concordati.
c. Tracciare i pagamenti ricevuti e il pagamento che deve essere ricevuto :
Un contabile è tenuto a tracciare i pagamenti ricevuti o dovuti dai clienti. I dettagli del metodo di pagamento e la data di ricezione del pagamento devono essere registrati nel conto del cliente. Questo assicura la correttezza della contabilizzazione dell’importo del credito. Le imprese devono anche generare promemoria tempestivi per i debiti pendenti verso i clienti.
d. Contabilità dei crediti
Il contabile o la persona responsabile della cura dei crediti deve registrare tutte le date di scadenza dei pagamenti da ricevere. La registrazione puntuale e tempestiva dei crediti porta a ricevere i pagamenti in tempo dai clienti. Una volta che il conto crediti è registrato e il pagamento è ricevuto, il conto per la suddetta parte può essere regolato per sempre.
Che cos’è la gestione dei crediti contabili?
La gestione dei crediti contabili è il processo di assicurare che i clienti paghino i loro debiti in tempo. Aiuta le imprese a prevenire l’esaurimento del capitale d’esercizio in qualsiasi momento. Previene anche il pagamento in ritardo o il mancato pagamento degli importi pendenti dei clienti. Costruisce la posizione finanziaria e di liquidità delle imprese. Una buona gestione dei crediti contribuisce alla redditività riducendo il rischio di crediti inesigibili. La gestione non consiste solo nel ricordare i clienti e raccogliere il denaro in tempo. Si tratta anche di identificare le ragioni di tali ritardi e trovare una soluzione a questi problemi.
Qual è il processo coinvolto nella gestione dei crediti?
Un processo di gestione dei crediti comporta quanto segue:
a. La valutazione del credito, cioè la capacità di pagamento dei clienti deve essere esaminata prima di accettare qualsiasi termine e condizione
b. Monitorare continuamente qualsiasi rischio di mancato pagamento o di ritardo nella ricezione dei pagamenti
c. Mantenere le relazioni con i clienti e quindi ridurre i crediti inesigibili
d. Affrontare i reclami dei clienti
e. Dopo aver ricevuto i pagamenti, i saldi nel conto particolare dei crediti dovrebbero essere ridotti
f. Prevenire i debiti inesigibili dei crediti in sospeso durante un determinato periodo.
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