Fatti chiave
- Salvo alcune limitazioni, il piano 529 di uno stato generalmente può essere trasferito al piano 529 di un altro stato o a un altro piano nello stesso stato.
- Salvo alcune limitazioni, le opzioni di rollover includono la richiesta di un trasferimento diretto di beni attraverso il nuovo piano o prendere una distribuzione dal piano attuale e contribuire l’intero importo al nuovo piano.
- È anche una pratica comune il rollover di un conto UGMA/UTMA in un piano 529.
Una delle ragioni principali per cui i piani 529 sono così popolari è la grande varietà di scelte che avete quando si tratta di investire i vostri risparmi. Ogni stato ha progettato la propria versione del programma, e gli stati spesso apportano miglioramenti nel tempo nel tentativo di attrarre il vostro business. Quando notate che un altro piano 529 è una scelta migliore del vostro attuale programma, potete completare un rollover 529 per approfittare dei vantaggi aggiuntivi.
Quando ha senso un Rollover 529?
Se avete fatto le vostre ricerche prima di aprire il vostro conto 529, probabilmente siete già in un piano che offre una struttura di commissioni e opzioni di investimento che soddisfano le vostre esigenze. Potresti anche aver goduto di crediti d’imposta specifici per il tuo stato. Tuttavia, i piani cambiano e potresti scoprire che un’altra opzione si adatta meglio alla tua situazione. Trasferire fondi da un piano statale a un altro è l’uso più comune del processo di rollover, e in alcuni casi, i proprietari dei conti scelgono di trasferire i conti a un altro piano amministrato dallo stesso stato.
Prima di prendere una decisione definitiva, controlla le regole del tuo piano attuale per vedere se si applica una tassa di rollover. Controlla anche i regolamenti del piano 529 del tuo stato. Se hai ricevuto un credito d’imposta statale per i tuoi contributi 529, ti potrebbe essere richiesto di restituirlo – e potresti non essere idoneo per simili benefici fiscali nel nuovo piano. Queste spese saranno incluse nel beneficio di fondo che vedrete come risultato del rollover dei fondi in un nuovo piano.
In alcuni casi, può avere senso il rollover di un conto UGMA o UTMA in un piano 529. Prima di tutto, i benefici fiscali sono abbastanza diversi tra i due tipi di conti. Solo i primi 1.050 dollari o guadagni sono esentasse per UGMA/UTMA, mentre tutti i guadagni 529 sono esentasse a livello federale se usati per spese qualificate. In secondo luogo, gli UGMA/UTMA sono tipicamente considerati beni degli studenti, mentre i piani 529 non lo sono. Dal momento che il reddito degli studenti ha un peso maggiore del reddito dei genitori per gli aiuti finanziari, questo può essere un altro motivo per trasferire un UGMA/UTMA in un piano 529.
Suggerimenti per completare il tuo rollover 529
Se hai considerato le potenziali limitazioni al rollover e hai determinato che un rollover ha senso, ecco diversi metodi per completare il tuo rollover 529:
| Metodo del rollover | Passi |
| Trasferimento di fondi tra piani | Compilare la domanda di rollover fornita dal nuovo piano. Gli amministratori del nuovo piano si occuperanno del trasferimento dei fondi. |
| Distribuzione e contributo | Soggetto alle politiche del tuo amministratore del piano, prendi una distribuzione dal tuo piano attuale e usa i fondi per un contributo iniziale nel tuo nuovo piano. I fondi devono essere restituiti a un conto 529 entro 60 giorni per proteggere lo stato di vantaggio fiscale del conto, e il tuo nuovo piano richiederà una ripartizione dei contributi e dei guadagni. |
Tieni presente che i piani 529 permettono un rollover ogni 12 mesi. Tuttavia, se vi sentite costretti a condurre due rollover in un anno, potete ancora fare la seconda transazione senza penalità se state anche cambiando il beneficiario a un membro della famiglia qualificato se scegliete un beneficiario diverso allo stesso tempo. In questo caso, il secondo rollover non conterebbe per la regola di una volta all’anno.
La cosa più importante è tenere d’occhio la linea di fondo. Assicuratevi che i benefici del nuovo piano superino qualsiasi tassa o ramificazione fiscale coinvolta nel ritiro dei fondi dal vostro attuale conto 529.
Disclosure
Nulla in questo articolo deve essere interpretato come un consiglio fiscale, una sollecitazione o offerta, o raccomandazione, per comprare o vendere qualsiasi titolo. Questo articolo non è inteso come un consiglio di investimento, e Wealthfront non dichiara in alcun modo che le circostanze qui descritte si tradurranno in un risultato particolare. I servizi di consulenza finanziaria sono forniti solo agli investitori che diventano clienti Wealthfront.
Questo articolo non è inteso come una consulenza fiscale, e Wealthfront non dichiara in alcun modo che i risultati descritti nel presente documento si tradurranno in qualsiasi conseguenza fiscale particolare. I potenziali investitori dovrebbero conferire con i loro consulenti fiscali personali per quanto riguarda le conseguenze fiscali in base alle loro particolari circostanze. Wealthfront non si assume alcuna responsabilità per le conseguenze fiscali per qualsiasi investitore di qualsiasi transazione. Gli investitori e i loro consulenti fiscali personali sono responsabili di come le transazioni di un conto sono riportate all’IRS o a qualsiasi altra autorità fiscale.
Per informazioni su qualsiasi piano di risparmio universitario 529 contattare il fornitore del piano per i dettagli su obiettivi di investimento, rischi, oneri, spese e altre informazioni importanti incluse nella descrizione del piano e nell’accordo di partecipazione; leggere e considerare attentamente prima di investire.
Nota bene: Prima di investire in qualsiasi piano 529, si dovrebbe considerare se lo stato di provenienza del beneficiario o del beneficiario offre un piano 529 che fornisce ai suoi contribuenti una tassa statale favorevole e altri benefici che sono disponibili solo attraverso l’investimento nel piano 529 dello stato di provenienza. Dovreste anche consultare il vostro consulente finanziario, fiscale o di altro tipo per saperne di più su come i benefici statali (o eventuali limitazioni) si applicherebbero alle vostre circostanze specifiche. Puoi anche contattare direttamente i piani 529 del tuo stato d’origine, o qualsiasi altro piano 529, per saperne di più sulle caratteristiche, i benefici e le limitazioni di questi piani. Tenete presente che i benefici basati sullo stato dovrebbero essere uno dei tanti fattori opportunamente ponderati da considerare quando si prende una decisione di investimento.
I guadagni sui prelievi non qualificati sono soggetti all’imposta federale sul reddito e possono essere soggetti a una sanzione fiscale federale del 10%, nonché alle imposte sul reddito statali e locali. La disponibilità di benefici fiscali e di altro tipo può dipendere dal rispetto di altri requisiti.