I piani della sezione 403(b) hanno una funzione speciale di catch-up che può permettere agli impiegati a lungo termine di fare contributi aggiuntivi nell’ultima parte della loro carriera. Il calcolo del catch-up speciale è complicato e deve prendere in considerazione i contributi precedenti per un lungo periodo di tempo.
I limiti di contributo ampliati sono disponibili per i dipendenti con più di 15 anni di servizio con una “organizzazione qualificata”. Questa è definita come:
- Un’organizzazione educativa
- Un ospedale
- Un’agenzia di servizi sanitari a domicilio
- Un’agenzia sanitaria e assistenziale
- Una chiesa o convenzione di chiese
Un partecipante che si qualifica per lo speciale catch-up sotto la sezione 402(g)(7) del Codice è permesso un ulteriore rinvio fino a 3.000 dollari all’anno. Questo aumento si aggiunge al limite di catch-up regolare per gli individui oltre i 50 anni. Questo significa che un individuo che si qualifica per entrambi i catch-up avrebbe un limite di differimento elettivo del 2016 di $27.000 (il limite 401(k) di $18.000, più il limite catch-up regolare di $6.000, più il limite catch-up speciale di $3.000).
Il servizio viene conteggiato solo con un’organizzazione qualificata e il suo predecessore. L’importo del catch-up speciale è limitato a 15.000 dollari per tutta la vita ed è ridotto da una formula che tiene conto degli anni di servizio e dei rinvii elettivi precedenti.
Il limite del catch-up speciale è unico per i piani 403(b) e può essere una manna per un individuo qualificato che desidera massimizzare i suoi benefici pensionistici. Il calcolo del limite richiede che le registrazioni sugli individui qualificati siano mantenute oltre il normale periodo di conservazione di 10 anni.
Per ulteriori informazioni o domande su come questa caratteristica influisce sul vostro piano, si prega di contattare Richard Green a [email protected] o per telefono al 844.4WINDES (844.494.6337).