Con molte persone che vivono e lavorano più a lungo, ci sono importanti opportunità di risparmio fiscale per contribuire, differire o convertire ben oltre l’età 70 ½.
Un bel promemoria di William H. Byrnes, e Robert Bloink è nel loro articolo “The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” sulle opzioni per continuare i contributi che recita in parte:
Le regole per i contributi IRA post-70 ½ dipendono dal fatto che il conto sia un IRA tradizionale, Roth IRA o SEP IRA. I contributi diretti a un IRA tradizionale non sono consentiti dopo che il cliente raggiunge i 70 anni e mezzo, anche se il cliente può trasferire fondi da un altro tipo di conto pensionistico al suo IRA tradizionale.
Inversamente, il cliente può contribuire direttamente a un Roth IRA dopo aver raggiunto i 70 anni e mezzo (fino al limite annuale di $6.500, che include un importo di recupero di $1.000). I contributi diretti Roth IRA, tuttavia, sono soggetti a limitazioni di reddito che si applicano per ridurre i limiti di contribuzione per i contribuenti che guadagnano più di $ 184.000 (contribuenti sposati) o $ 117.000 (contribuenti singoli) nel 2016.
Questo significa che, sebbene tu possa continuare a contribuire al tuo Roth IRA se sei sotto i limiti di reddito, se sei sopra quei limiti non puoi fare un Roth backdoor dopo l’età 70 ½. Potete, tuttavia, convertire una parte del vostro IRA tradizionale in un Roth IRA dopo aver preso la vostra distribuzione minima richiesta.
Se state ancora lavorando, potete evitare le distribuzioni minime richieste e continuare a contribuire al vostro 401(k) o SEP IRA sponsorizzato dal datore di lavoro. Inoltre non è necessario iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste fino a quando non si possiede il 5% o più della società:
I clienti che stanno ancora lavorando dopo i 70 anni e mezzo possono generalmente continuare a contribuire ai conti 401(k) e SEP IRA sponsorizzati dal datore di lavoro. Infatti, i datori di lavoro devono continuare a versare i contributi del datore di lavoro al SEP IRA di un dipendente che ha più di 70 anni e mezzo se fanno contributi simili ai conti dei dipendenti più giovani.
Se il cliente prevede di lavorare oltre i 70 anni e mezzo, lui o lei può evitare RMD lasciando i fondi nel 401(k) sponsorizzato dal datore di lavoro. Finché il cliente continua a lavorare per lo stesso datore di lavoro che sponsorizza quel piano, e non possiede il 5% o più della società, lui o lei può evitare di prendere le distribuzioni da un 401(k), evitando così l’imposta sul reddito associata che quelle distribuzioni generano.
Ci sono grandi opportunità di risparmio fiscale tra i 70 anni e mezzo e i 90 anni. Quali opzioni forniscono il miglior risparmio fiscale dipende dalla tua situazione specifica.