403(b)プランには、長期雇用者がキャリアの後半に追加拠出することを可能にするキャッチアップの特別な機能があります。 この特別なキャッチアップの計算は複雑で、長期間にわたる過去の拠出を考慮しなければなりません。
拡大された拠出限度額は、「適格組織」で15年以上勤務した従業員に適用されます。 これは次のように定義されている：
- An educational organization
- A home health service agency
- A health and welfare agency
- A church or convention of churches
コードセクション402（g）（7）でスペシャルキャッチアップに適格な参加者は年間最大$3000の追加繰延が許されます。 この増額は、50歳以上の個人に対する通常のキャッチアップの限度額に上乗せされるものである。 つまり、両方のキャッチアップに該当する個人の2016年の選択的繰り延べ限度額は27,000ドル（401(k)の限度額18,000ドル、通常のキャッチアップ限度額6,000ドル、特別キャッチアップ限度額3,000ドル）。
一つの適格組織とその前身での勤務のみカウントされる。 特別なキャッチアップの金額は生涯15,000ドルまでで、勤続年数と過去の選択的繰延べを考慮した計算式で減額される。
特別なキャッチアップ制限は403（b）プランに独特で、退職金を最大化したい適格者には恩恵となり得るものである。 この限度額の計算には、資格のある個人に関する記録を通常の10年間の保存期間を超えて維持する必要があります。
この機能があなたのプランにどのように影響するかについての詳細または質問は、[email protected] または電話 844.4WINDES (844.494.6337) で、リチャードグリーンまでお問い合わせ下さい。