Key facts
- 一定の制限のもと、ある州の529プランは通常、別の州の529プランまたは同じ州の別のプランにロールオーバーできます。
- 一定の制限のもと、ロールオーバーには、新しいプランを通じて資産の直接移転を要求するか、現在のプランから分配を受けて新しいプランに全額を貢献させるか、が選択肢としてあります。
- また、UGMA/UTMA アカウントを 529 プランにロールオーバーすることも一般的です。
529プランが非常に人気がある理由の1つは、積立金の投資先に関して幅広い選択肢があることです。 このような場合、「ディアブロ」は、「ディアブロ」を「ディアブロ」と呼びます。 他の529プランが現在のプログラムよりも良い選択であることに気づいたら、529ロールオーバーを完了させて、追加のメリットを利用することができます。
When Does 529 Rollover Make Sense? また、あなたの州特有の税額控除を享受しているかもしれません。 しかし、プランは変更されることがあり、他の選択肢の方が自分の状況に合っていることが分かるかもしれません。 ある州のプランから別の州のプランへの資金移動は、ロールオーバーの最も一般的な使用方法ですが、口座所有者が同じ州が運営する別のプランに口座を移すことを選択する場合もあります。
最終決定をする前に、現在のプランの規則を確認し、ロールオーバー料金が適用されるかどうかを確認しましょう。 あなたの州の529プランの規制も確認してください。 529の寄付に対して州の税額控除を受けている場合は、それを返済する必要があるかもしれません。また、新しいプランでは、同様の税制優遇を受けられないかもしれません。 これらの費用は、新しいプランに資金をロールオーバーした結果得られる最終的な利益に含まれます。
場合によっては、UGMAまたはUTMAアカウントを529プランにロールオーバーすることが理にかなっていることもあります。 まず、この2種類の口座では、税制上の優遇措置がかなり異なっている。 UGMA/UTMAの場合、最初の1,050ドルまたは収益のみが非課税となりますが、529の場合は、適格費用に使用すれば連邦レベルではすべての収益が非課税となります。 第二に、UGMA/UTMAは通常学生の資産とみなされるのに対し、529プランは通常そうではありません。 学資援助では、親の所得よりも学生の所得が重視されるため、これもUGMA/UTMAを529プランにロールオーバーする理由のひとつでしょう。
Tips for Completing Your 529 Rollover
ロールオーバーに起こりうる制限を考慮し、ロールオーバーが理にかなっていると判断した場合、529ロールオーバーを完了するためのいくつかの方法を紹介します。
| ロールオーバー方法 | ステップ |
| プラン間の資金移動 | 新しいプランが提供するロールオーバー申請書を完成させます。 |
| 分配と拠出 | プラン管理者の方針に従い、現在のプランから分配を受け、その資金を新しいプランでの最初の拠出に充てます。 また、新しいプランでは、拠出と収益の内訳が必要となります。 |
529プランは12ヶ月に1回ロールオーバーできることを念頭に置いてください。 しかし、あなたが1年以内に2つのロールオーバーを実施する必要に迫られた場合、あなたが同時に別の受益者を選択した場合、あなたはまた、適格家族への受益者を変更している場合は、ペナルティなしで2番目の取引を行うことができます。 この場合、2回目のロールオーバーは、1年に1回のルールにはカウントされません。
最も重要なことは、ボトムラインに目を向けることです。 新しいプランの利点が、現在の529口座からの資金引き出しに伴う手数料や税金の影響を上回っていることを確認します。
Disclosure
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任意の529大学貯蓄プランに関する情報については、投資目的、リスク、料金、費用、およびプラン説明と参加同意書に含まれる他の重要な情報の詳細についてプランプロバイダーに連絡してください; 投資前にそれを読んで慎重に検討してください。
注意：いかなる529プランにも投資する前に、あなたまたは受益者の出身州が、その納税者に出身州の529プランへの投資を通じてのみ得られる有利な州税およびその他の利益を提供する529プランを提供しているかどうかを考慮する必要があります。 また、財務、税務、その他のアドバイザーに相談し、州ごとの優遇措置（または制限事項）があなたの具体的な状況にどのように適用されるかについて詳しく聞いておく必要があります。 また、自分の住んでいる州の529プランや他の529プランに直接連絡して、それらのプランの特徴、メリット、制限について詳しく知ることもできます。
非限定引出の利益は連邦所得税の対象となり、10%の連邦税ペナルティ、および州や地域の所得税の対象となる場合があることを心に留めておいてください。 税制およびその他の優遇措置の利用は、その他の要件を満たすことが条件となる場合があります。