Can creditors take your business assets to pay off your personal debts? Se riippuu valitsemastasi liiketoimintayksikön tyypistä ja siitä, missä se sijaitsee. LLC:t tarjoavat erityisen hyvän – mutta eivät täydellisen – suojan tällaiselta ulkopuoliselta vastuulta.
Esimerkki: John ja Meghan pyörittävät yhdessä verkkosivujen suunnittelua harjoittavaa yritystä nimeltä Acme Design. John, joka on suurkuluttaja, on velkaa 38 000 dollaria henkilökohtaisilla luottokorteillaan. Kun hän ei maksa, tilit luovutetaan perintätoimistolle, joka saa 38 000 dollarin tuomioistuimen tuomion häntä henkilökohtaisesti vastaan. Perintätoimisto voi yrittää periä velan Johnin henkilökohtaisesta omaisuudesta, kuten hänen henkilökohtaisista pankkitileistään ja kiinteistöistään. Mutta voiko se ottaa Acme Designin omistamat rahat tai omaisuuden, kuten Acmen omalla pankkitilillä olevat rahat?
Jos Acme on yhtiö, Johnin henkilökohtaiset velkojat eivät voi suoraan ottaa haltuunsa yhtiön omaisuutta, kuten sen pankkitilejä, maksaakseen häntä vastaan annetun tuomion. He voivat kuitenkin saada omistukseensa Johnin osakkeet yhtiössä. Tällöin he astuvat Johnin tilalle ja heistä tulee osakkaita yhtiöidyssä yrityksessä. Heillä on oikeus saada Johnin osuus yhtiön voitoista ja osallistua yhtiön johtamiseen. Jos he saavat omistukseensa 51 prosenttia tai enemmän yhtiön osakkeista, he voivat asettaa yhtiön selvitystilaan ja myydä sen varat Johnin velkojen maksamiseksi.
Jos Acme on osakeyhtiön sijasta osakeyhtiömuotoinen yhtiö, Johnin ja hänen velkojiensa tilanne on erilainen. Aivan kuten yhtiöiden kohdalla, LLC:n omistajien henkilökohtaiset velkojat eivät voi ottaa LLC:n rahoja tai omaisuutta omistajan henkilökohtaisten velkojen maksamiseksi. Toisin kuin yhtiöissä, LLC:n omistajien henkilökohtaiset velkojat eivät kuitenkaan voi saada omistajan ja velallisen jäsenosuutta kokonaan omistukseensa. Sen sijaan kaikki osavaltiot ovat yhtenäisen osakeyhtiölainsäädäntönsä osana hyväksyneet säännöksiä, joilla rajoitetaan sitä, mitä toimia velkojat voivat toteuttaa osakeyhtiön omistajaa/jäseniä vastaan heidän henkilökohtaisia velkojaan vastaan. Tämän seurauksena LLC:n omistajat eivät useimmissa osavaltioissa ole koskaan vaarassa, että toisen LLC:n jäsenen velkoja astuu LLC:n velallisen/jäsenen asemaan ja osallistuu LLC:n hallintoon ja valvontaan.
Valtion säännöt velkojien oikeussuojakeinoista
Kaikissa osavaltioissa LLC:n omistajan/jäsenen henkilökohtaiset velkojat rajoittuvat yhteen tai useampaan seuraavista oikeussuojakeinoista:
- saada tuomioistuin määräämään, että LLC:n on maksettava velkojalle kaikki LLC:n omistajalle/velalliselle LLC:ltä kuuluvat rahat (tätä kutsutaan velkomismääräykseksi)
- ulosmitata omistajan/velallisen LLC:n omistusosuus tai
- saada tuomioistuin määräämään LLC:n purettavaksi.
Suurimmassa osassa osavaltioita velkojan ainoa oikeussuojakeino on velkomusmääräyksen saaminen. Nämä osavaltiot ovat kaikkein velallisystävällisimpiä; ne tarjoavat suurimman suojan LLC:n omistajille henkilökohtaisia velkojia vastaan. Tämä suoja koskee sekä velallista/osakeyhtiön jäsentä että kaikkia osaomistajia, jotka muutoin olisivat vaarassa, että velkojat ryhtyisivät aggressiivisempiin toimiin osakeyhtiötä vastaan, mukaan lukien mahdollisesti osakeyhtiön purkaminen.
Toisissa osavaltioissa todetaan vain, että velkomiskielto on sallittu oikeussuojakeino velkojille ja että ne sallivat myös ulosmittauksen, tai niissä ei mainita, mitä muita oikeussuojakeinoja velkoja voisi käyttää. Joissakin osavaltioissa on lain tai oikeuskäytännön nojalla erityissääntöjä SMLLC:tä varten. Se, millaisen vastuunsuojan saat LLC:n avulla, on tärkeä asia, joka LLC:n omistajien ja jäsenten olisi ymmärrettävä – erityisesti siksi, että säännöt voivat vaihdella osavaltioittain.
Charging Orders
Kaikki osavaltiot sallivat LLC:n omistajan henkilökohtaisten velkojien hankkia velallisen omistajan jäsenosuutta koskevan velkomusmääräyksen. Noin kahdessa kolmasosassa osavaltioista velkomusmääräys on yksinomainen (ainoa) oikeussuojakeino, joka LLC:n jäsenten henkilökohtaisilla velkojilla on käytettävissään.
Velkomusmääräys on tuomioistuimen antama määräys, jolla LLC:n hallinnoijaa kehotetaan maksamaan velallisen omistajan henkilökohtaiselle velkojalle kaikki tulon- tai voitonjako-osuudet, jotka muutoin jaettaisiin velallisen jäsenelle.
Useimmissa osavaltioissa velkojat, joille on annettu velkomismääräys, saavat kuitenkin vain omistaja-velallisen taloudelliset oikeudet eivätkä voi osallistua LLC:n hallintoon. Näin ollen velkoja ei voi määrätä LLC:tä suorittamaan jakoa, joka on sen velkomusmääräyksen alainen. Usein velkojat, jotka saavat velkomusmääräyksen, jäävät tyhjin käsin, koska he eivät voi määrätä LLC:tä tekemään jakoa.
Esimerkki: Perintätoimisto saa tuomioistuimelta velkomismääräyksen, jossa Acme LLC:tä vaaditaan maksamaan sille kaikki rahan- tai omaisuudenjaot, jotka LLC tavallisesti tekisi Johnille, kunnes koko 38 000 dollarin tuomio on maksettu. Jos maksuja ei kuitenkaan jaeta, maksuja ei suoriteta.
Vaikka velkomismääräys on usein velkojan kannalta heikko oikeussuojakeino, se ei välttämättä ole hampaaton. Velkomusmääräyksen olemassaolo voi vaikeuttaa tai tehdä mahdottomaksi sen, että LLC:n omistaja/velallinen tai muut omistajat (jos sellaisia on) voivat ottaa rahaa LLC:n liiketoiminnasta ilman, että heidän on ensin maksettava tuomion saaneelle velkojalle.
Pakkohuutokauppa
Noin kolmanneksessa osavaltioista velkoja, joka saa velkomusmääräyksen, mutta jolle LLC ei ole maksanut velkojaosuuttaan, voi vaatia tuomioistuinta määräämään, että velallisen omistajan LLC:n jäsenyysosuudet pakkohuutokaupataan. Jos näin tapahtuu, velkojasta tulee velallisen jäsenen kaikkien taloudellisten oikeuksien pysyvä omistaja, mukaan lukien oikeus saada rahaa LLC:ltä. Velkoja ei kuitenkaan voi osallistua LLC:n hallintoon. Näin ollen se ei voi pakottaa LLC:tä maksamaan rahaa sille tai kenellekään muulle.
Ennen tällaista ulosmittausta on todennäköistä, että LLC ja sen jäsenet sopivat velasta velkojan kanssa. Velkojan mahdollisuus ulosmitata LLC:n jäsenosuus asettaa LLC:n omistajien henkilökohtaiset velkojat vahvempaan neuvotteluasemaan kuin heillä on niiden osavaltioiden LLC-lainsäädännön mukaan, jotka eivät salli LLC:n ulosmittauksia.
Esimerkki: Perintätoimiston perintämääräys Johnin LLC:n osuutta vastaan osoittautuu hyödyttömäksi, koska LLC ei tee jakoja. Niinpä perintätoimisto hankkii tuomioistuimen määräyksen Johnin osuuden ulosmittaamisesta LLC:ssä. Välttääkseen tämän LLC maksaa Johnin henkilökohtaisen velan perintätoimistolle 30 000 dollaria.
Lunastus
Kourallinen osavaltioita sallii LLC:n omistajien henkilökohtaisten velkojien saada tuomioistuimen määräyksen LLC:n purkamisesta. Tällöin LLC:n olisi lopetettava liiketoiminta ja myytävä kaikki omaisuutensa. Tämä on äärimmäinen keino, jonka LLC:n omistajien henkilökohtaiset velkojat voivat käyttää.
Mikä on yhden jäsenen LLC:n tilanne?
Syy siihen, että yksittäisten LLC:n omistajien henkilökohtaiset velkojat voivat turvautua vain velkomusmääräykseen tai pakkohuutokauppaan, on se, että halutaan suojella LLC:n muita jäseniä (omistajia). Ei vaikuta oikeudenmukaiselta, että heidän pitäisi kärsiä siitä, että jäsenellä on henkilökohtaisia velkoja, joilla ei ole mitään tekemistä heidän LLC:nsä kanssa. Henkilökohtaiset velkojat eivät siis saa ottaa haltuunsa velallisen jäsenen osuutta LLC:ssä ja osallistua LLC:n hallintoon tai purkaa LLC:tä ja myydä sen omaisuutta ilman muiden jäsenten suostumusta. Tämä perustelu katoaa kuitenkin, kun LLC:ssä on vain yksi jäsen (omistaja), koska muita LLC:n omistajia tai jäseniä ei ole suojeltavana. Tämän SMLLC:hen liittyvän eron vuoksi jotkin tuomioistuimet ovat soveltaneet erilaisia sääntöjä SMLLC:n suojaamiseen velkojilta, ja monissa osavaltioissa on edelleen epäselvää, minkälaista suojaa ne saisivat.
Joidenkin osavaltioiden tuomioistuimet ovat todenneet, että LLC:hen sovellettavaa velkomissuojaa ei sovelleta SMLLC:hen, koska SMLLC:ssä ei ole yhteisomistajia, joita voitaisiin suojella. Nämä tapaukset aiheuttivat paljon epävarmuutta muissa osavaltioissa, joissa on samankaltaisia veloitusmääräyksen suojaa koskevia lakeja. Vastauksena tähän useat osavaltiot muuttivat osakeyhtiölakejaan tehdäkseen selväksi, että SMLLC:t ovat oikeutettuja samaan velkojansuojaan kuin monijäseniset osakeyhtiöt. Näihin kuuluvat Delaware, Nevada ja Wyoming – osavaltiot, jotka haluavat rohkaista yrityksiä perustamaan yhteisöjä niiden lainkäyttöalueella, koska ne voivat ansaita rahaa perimillään maksuilla ja koska niitä halutaan pitää yritysystävällisinä. Niiden laeissa todetaan nyt nimenomaisesti, että veloitusmääräykset ovat sekä monijäsenisten että yksijäsenisten LLC:iden velkojien ainoa oikeussuojakeino.
Muutamat osavaltiot, kuten Florida ja New Hampshire, ovat menneet toiseen suuntaan ja muuttaneet LLC-lainsäädäntöjään tehdäkseen selväksi, että veloitusmääräys ei ole ainoa oikeussuojakeino, jota voidaan käyttää SMLLC:tä vastaan. Näissä osavaltioissa SMLLC ei tarjoa läheskään yhtä suurta vastuusuojaa kuin monijäseninen LLC. Monet osavaltiot eivät ole vieläkään käsitelleet tätä kysymystä tuomioistuimissa tai antamalla lakeja, jotka koskisivat nimenomaan SMLLC:n suojaa, joten näissä osavaltioissa on epäselvää, minkälaista suojaa SMLLC tarjoaisi omistajan henkilökohtaisia velkojia vastaan.
Konkurssin vaikutus
Jos LCC:n omistaja hakeutuu henkilökohtaiseen konkurssiin, kaikki panokset ovat poissa. Liittovaltion konkurssilaissa ei sanota mitään siitä, miten LLC:tä olisi kohdeltava. Tämän seurauksena konkurssituomioistuimet ovat parhaillaan laatimassa sääntöjä mennessään. Useat konkurssituomioistuimet ovat katsoneet, että kun SMLLC:n omistaja hakee konkurssia 7 luvun mukaisesti, konkurssituomioistuimen nimeämästä pesänhoitajasta tulee LLC:n sijaisjäsen ja hän voi käyttää kaikkia omistajan oikeuksia. Tähän sisältyy oikeus hallinnoida osakeyhtiötä ja myydä sen omaisuutta (kuten kiinteistöjä) velkojien maksamiseksi. Konkurssituomioistuin voi yksinkertaisesti jättää huomiotta LLC-muodon tarjoaman suojan, jos LLC:n omistajia on vain yksi. On mahdollista, että muut konkurssituomioistuimet päätyisivät toisenlaiseen lopputulokseen, mutta kukaan ei tiedä sitä varmasti.
On myös mahdollista, että konkurssipesänhoitaja voi ottaa haltuunsa monijäsenisen LLC:n jäsenen omistusosuuden. Tämä on nopeasti kehittyvä ja epäselvä lakialue.
Pitäisikö osakeyhtiössäsi olla vähintään kaksi jäsentä?
Yksinkertainen tapa välttää SMLLC-yhtiöihin liittyvät mahdolliset velkojien ja konkurssin aiheuttamat ongelmat on olla omistamatta sellaista. Varmista sen sijaan, että LLC:lläsi on vähintään kaksi jäsentä. Toinen jäsen voi olla puolisosi tai muu sukulainen. Puolison, sukulaisen tai muun toisen jäsenen on kuitenkin oltava LLC:n laillinen osaomistaja. Jos toinen henkilö on jäsen vain paperilla, on todennäköistä, että tuomioistuin ei ota hänen etuaan huomioon ja katsoo, että sinulla on yksijäseninen LLC. Tämän välttämiseksi osaomistajan on maksettava hankkimastaan osuudesta käypää markkina-arvoa, ja häntä on muutoin kohdeltava ”oikeana” LLC:n jäsenenä – toisin sanoen hänen on saatava tilinpäätöstiedot, hänen on osallistuttava päätöksentekoon ja hänen on saatava omistamansa jäsenyysprosentin suuruinen osuus LLC:n voitoista.
Pitäisikö sinun perustaa LLC:täsi kotiosavaltiosi ulkopuolella?
Sinun ei ole pakko perustaa LLC:tä kotiosavaltiossasi, vaikka asuisit asuin- tai kotipaikkakuntasi olisikin osavaltio. Näin ollen, jos kotiosavaltiosi LLC-lainsäädäntö ei tarjoa kaikkea haluamaasi suojaa velkojia vastaan, voit perustaa LLC:n velallisystävällisempään osavaltioon. Vaikka yrityksesi sijaitsisi esimerkiksi Kaliforniassa, voisit perustaa osakeyhtiön Nevadaan, koska sen osakeyhtiölaki on hyvin velallisystävällinen. Yleissääntönä on, että LLC:täsi sovelletaan perustavan osavaltion LLC-lainsäädäntöä. Näin ollen LLC:n perustaminen osavaltiossa, jonka LLC-lainsäädäntö on suotuisa, voi tarjota sinulle rajoitetumman vastuun. Tämä kuitenkin lisää kustannuksia, koska sinun on maksettava LLC:n perustamismaksut toisessa osavaltiossa ja lisäksi maksut, jotka koskevat rekisteröintiä liiketoimintaa varten kotiosavaltiossasi.
Pitäisikö sinun siis etsiä osavaltio, joka tarjoaa rajoitetuimman vastuun LLC:n omistajille? Jos vastuun rajoittaminen on sinulle erittäin tärkeää, saatat haluta perustaa LLC:n osavaltiossa, kuten Nevadassa, Delawaressa tai Wyomingissa, jossa on erittäin velallisystävälliset LLC-lait. Ei kuitenkaan ole mitään takeita siitä, että kotiosavaltiosi tuomioistuimet tai muiden osavaltioiden tuomioistuimet soveltavat aina sen osavaltion lakia, jossa olet perustanut LLC:n, eikä kotiosavaltiosi epäedullisempaa LLC-lainsäädäntöä. Tämä on monimutkainen oikeudellinen kysymys, johon ei ole lopullista vastausta. Ota yhteyttä kokeneeseen liikejuristiin saadaksesi lisätietoja.
Osakeyhtiön toimintasopimuksen merkitys
On erittäin tärkeää, että kaikki LLC:n omistajat laativat ja panevat täytäntöön toimintasopimuksen, jossa otetaan huomioon sen vaikutus, että jäsen hakeutuu konkurssiin tai häntä vastaan on annettu tuomioistuimen tuomio. Osakeyhtiön jäsenet voivat esimerkiksi haluta sisällyttää toimintasopimukseensa määräyksen, joka mahdollistaa konkurssin tehneen jäsenen erottamisen tai antaa heille mahdollisuuden ostaa sellaisen jäsenen osuus, joka joutuu velkomismääräyksen alaiseksi. Kattava toimintasopimus on erityisen tärkeä monijäsenisille osakeyhtiöille, koska jäsenten välille voi syntyä riitoja.