Nadat veel mensen langer leven en werken, zijn er belangrijke mogelijkheden voor belastingbesparing om bij te dragen, uit te stellen of om te zetten tot ver na de leeftijd van 70 ½.
Een mooie herinnering door William H. Byrnes, en Robert Bloink is in hun artikel “The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” over opties om bijdragen voort te zetten, die gedeeltelijk luidt:
De regels voor bijdragen aan IRA’s na 70 ½ hangen af van de vraag of de rekening een traditionele IRA, Roth IRA of SEP IRA is. Directe bijdragen aan een traditionele IRA zijn niet toegestaan nadat de klant de leeftijd van 70 ½ heeft bereikt, hoewel de klant fondsen van een ander type pensioenrekening naar zijn of haar traditionele IRA mag rollen.
Omgekeerd mag de klant rechtstreeks bijdragen aan een Roth IRA nadat hij of zij de leeftijd van 70 ½ heeft bereikt (tot de jaarlijkse limiet van $ 6.500, die een inhaalbedrag van $ 1.000 omvat). Directe Roth IRA-bijdragen zijn echter onderworpen aan inkomensbeperkingen die van toepassing zijn om de bijdragelimieten te verlagen voor belastingbetalers die meer verdienen dan $ 184.000 (gehuwde belastingbetalers) of $ 117.000 (alleenstaande belastingbetalers) in 2016.
Dit betekent dat hoewel u kunt blijven bijdragen aan uw Roth IRA als u onder de inkomenslimieten bent, als u boven die limieten bent, kunt u geen backdoor Roth doen na de leeftijd van 70 ½. U kunt echter een deel van uw traditionele IRA converteren naar een Roth IRA na het nemen van onze vereiste minimumuitkering.
Als u nog steeds werkt, kunt u vereiste minimumuitkeringen vermijden en doorgaan met bijdragen aan uw door de werkgever gesponsorde 401 (k) of SEP IRA. U hoeft ook niet te beginnen met het nemen van vereiste minimumuitkeringen zolang u geen 5% of meer van het bedrijf bezit:
Cliënten die nog steeds werken na de leeftijd van 70 ½ kunnen over het algemeen doorgaan met bijdragen aan door de werkgever gesponsorde 401 (k) -rekeningen en SEP IRA’s. In feite moeten werkgevers werkgeversbijdragen blijven doen aan de SEP IRA van een werknemer die ouder is dan 70 ½ als het soortgelijke bijdragen doet aan de rekeningen van jongere werknemers.
Als de klant van plan is om na de leeftijd van 70 ½ te werken, kan hij of zij RMD’s vermijden door de fondsen in de door de werkgever gesponsorde 401 (k) te laten. Zolang de klant blijft werken voor dezelfde werkgever die dat plan sponsort, en geen 5% of meer van het bedrijf bezit, kan hij of zij vermijden om uitkeringen te doen uit een 401 (k), waardoor de bijbehorende inkomstenbelastingverplichting die deze uitkeringen genereren, wordt vermeden.
Er zijn grote mogelijkheden voor belastingbesparing tussen leeftijd 70 ½ en leeftijd 90. Welke opties de beste belastingbesparingen opleveren, hangt af van uw specifieke situatie.