Key facts
- Behoudens bepaalde beperkingen kan een 529-plan van een staat over het algemeen worden doorgerold naar een 529-plan van een andere staat of een ander plan in dezelfde staat.
- Behoudens bepaalde beperkingen omvatten rollover-opties het aanvragen van een directe overdracht van activa via het nieuwe plan of het nemen van een uitkering uit het huidige plan en het bijdragen van het volledige bedrag aan het nieuwe plan.
- Het is ook gebruikelijk om een UGMA/UTMA-rekening door te rollen naar een 529-plan.
Een van de belangrijkste redenen waarom 529-plannen zo populair zijn, is de grote verscheidenheid aan keuzes die u hebt als het gaat om waar u uw spaargeld wilt beleggen. Elke staat heeft zijn eigen versie van het programma ontworpen, en staten maken vaak verbeteringen in de loop van de tijd in een poging om uw bedrijf aan te trekken. Wanneer u merkt dat een ander 529-plan een betere keuze is dan uw huidige programma, kunt u een 529 rollover voltooien om te profiteren van de extra voordelen.
Wanneer heeft een 529 Rollover zin?
Als u uw onderzoek hebt gedaan voordat u uw 529-rekening opende, zit u waarschijnlijk al in een plan dat een kostenstructuur en beleggingsopties biedt die aan uw behoeften voldoen. Mogelijk hebt u ook genoten van belastingvoordelen die specifiek zijn voor uw staat. Plannen veranderen echter en het kan zijn dat u ontdekt dat een andere optie beter bij uw situatie past. Het doorrollen van fondsen van het plan van de ene staat naar het plan van een andere staat is het meest voorkomende gebruik van het rollover-proces, en in sommige gevallen kiezen rekeningeigenaren ervoor om accounts door te rollen naar een ander plan dat door dezelfde staat wordt beheerd.
Voordat u een definitieve beslissing neemt, controleert u de regels van uw huidige plan om te zien of er een rollover-vergoeding van toepassing is. Controleer ook de 529-planvoorschriften van uw staat. Als u een staatsbelastingkrediet hebt ontvangen voor uw 529-bijdragen, moet u dit mogelijk terugbetalen – en komt u mogelijk niet in aanmerking voor vergelijkbare belastingvoordelen in het nieuwe plan. Deze kosten zullen meetellen in het uiteindelijke voordeel dat u zult zien als gevolg van het doorrollen van fondsen naar een nieuw plan.
In sommige gevallen kan het zinvol zijn om een UGMA- of UTMA-rekening naar een 529-plan te rollover. Ten eerste zijn de belastingvoordelen tussen de twee soorten rekeningen heel verschillend. Alleen de eerste $ 1.050 of inkomsten zijn belastingvrij voor UGMA/UTMA, terwijl alle 529 inkomsten belastingvrij zijn op federaal niveau indien gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven. Ten tweede worden UGMA/UTMA’s doorgaans beschouwd als activa van studenten, terwijl 529-plannen dat doorgaans niet zijn. Aangezien het inkomen van studenten zwaarder weegt dan het inkomen van ouders voor financiële hulp, kan dit een andere reden zijn om een UGMA/UTMA naar een 529-plan te rollover.
Tips voor het voltooien van uw 529 rollover
Als u de mogelijke beperkingen voor rollovers hebt overwogen en hebt bepaald dat een rollover zinvol is, zijn hier verschillende methoden om uw 529 rollover te voltooien:
| Rollover-methode | Stappen |
| Funds Transfer Between Plans | Vul de rollover-aanvraag in die door uw nieuwe plan wordt verstrekt. De beheerders van het nieuwe plan zullen de fondsenoverdracht afhandelen. |
| Uitkering en bijdrage | Met inachtneming van het beleid van uw planbeheerder, kunt u een uitkering doen vanuit uw huidige plan en de fondsen gebruiken voor een eerste bijdrage in uw nieuwe plan. Fondsen moeten binnen 60 dagen worden teruggestort op een 529-rekening om de belastingvoordelen van de rekening te beschermen, en uw nieuwe plan zal een uitsplitsing van bijdragen en verdiensten vereisen. |
Bedenk dat 529-plannen één rollover per 12 maanden toestaan. Als u zich echter genoodzaakt voelt om binnen een jaar twee rollovers uit te voeren, kunt u nog steeds de tweede transactie uitvoeren zonder straf als u ook de begunstigde wijzigt in een gekwalificeerd familielid als u op hetzelfde moment een andere begunstigde kiest. In dit geval zou de tweede rollover niet meetellen voor de regel van één keer per jaar.
Het belangrijkste is om een oogje op de bottom line te houden. Zorg ervoor dat de voordelen van het nieuwe plan opwegen tegen eventuele kosten of fiscale gevolgen die gepaard gaan met het opnemen van fondsen van uw huidige 529-rekening.
Disclosure
Niets in dit artikel mag worden opgevat als belastingadvies, een verzoek of aanbod, of aanbeveling, om enig effect te kopen of te verkopen. Dit artikel is niet bedoeld als beleggingsadvies, en Wealthfront verklaart op geen enkele wijze dat de hierin beschreven omstandigheden zullen resulteren in een bepaald resultaat. Financiële adviesdiensten worden alleen geleverd aan beleggers die klant worden van Wealthfront.
Dit artikel is niet bedoeld als fiscaal advies, en Wealthfront verklaart op geen enkele wijze dat de hierin beschreven uitkomsten zullen resulteren in een bepaald fiscaal gevolg. Potentiële beleggers moeten overleggen met hun persoonlijke belastingadviseurs over de fiscale gevolgen op basis van hun specifieke omstandigheden. Wealthfront aanvaardt geen verantwoordelijkheid voor de fiscale gevolgen voor een belegger van een transactie. Beleggers en hun persoonlijke belastingadviseurs zijn verantwoordelijk voor de manier waarop de transacties op een rekening worden gerapporteerd aan de IRS of een andere belastingautoriteit.
Voor informatie over elk 529 college spaarplan neem contact op met de aanbieder van het plan voor details over de beleggingsdoelstellingen, risico’s, kosten, uitgaven en andere belangrijke informatie die is opgenomen in de Planbeschrijving en Deelnameovereenkomst; lees en overweeg het zorgvuldig voordat u belegt.
Let op: Voordat u in een 529-plan belegt, moet u overwegen of uw eigen staat of de thuisstaat van de begunstigde een 529-plan aanbiedt dat zijn belastingbetalers gunstige staatsbelasting- en andere voordelen biedt die alleen beschikbaar zijn via belegging in het 529-plan van de thuisstaat. U moet ook uw financiële, fiscale of andere adviseur raadplegen om meer te weten te komen over hoe staatsgebonden voordelen (of eventuele beperkingen) van toepassing zouden zijn op uw specifieke omstandigheden. U kunt ook rechtstreeks contact opnemen met de 529-regeling(en) van uw thuisland, of een andere 529-regeling, om meer te weten te komen over de kenmerken, voordelen en beperkingen van deze regelingen. Houd er rekening mee dat op de staat gebaseerde voordelen een van de vele goed gewogen factoren moeten zijn die moeten worden overwogen bij het nemen van een beleggingsbeslissing.
Inkomsten op niet-gekwalificeerde opnames zijn onderworpen aan federale inkomstenbelasting en kunnen worden onderworpen aan een boete van 10 procent federale belasting, evenals staats- en lokale inkomstenbelastingen. De beschikbaarheid van belastingvoordelen en andere voordelen kan afhankelijk zijn van het voldoen aan andere vereisten.