Plany 403(b) posiadają specjalną funkcję catch-up, która może pozwolić długoterminowym pracownikom na dokonanie dodatkowych wpłat w drugiej części ich kariery. Obliczanie specjalnej kwoty do odliczenia jest skomplikowane i musi uwzględniać wcześniejsze wpłaty w dłuższym okresie czasu.
Rozszerzone limity wpłat są dostępne dla pracowników z ponad 15-letnim stażem pracy w „kwalifikowanej organizacji”. Jest to zdefiniowane jako:
- Organizacja edukacyjna
- Szpital
- Agencja domowej opieki zdrowotnej
- Agencja zdrowia i opieki społecznej
- Kościół lub konwencja kościołów
Uczestnik, który kwalifikuje się do specjalnego catch-up zgodnie z Code section 402(g)(7) ma prawo do dodatkowego odroczenia do $3,000 rocznie. Podwyżka ta jest dodatkiem do regularnego limitu catch-up dla osób powyżej 50 roku życia. Oznacza to, że osoba, która kwalifikuje się do obu catch-ups miałaby w 2016 roku limit odroczeń w wysokości $27,000 (limit 401(k) $18,000, plus regularny limit catch-up $6,000, plus specjalny limit catch-up $3,000).
Służba jest liczona tylko w jednej kwalifikowanej organizacji i jej poprzedniczce. Kwota specjalnej dopłaty jest ograniczona do $15,000 i jest redukowana przez wzór, który bierze pod uwagę lata pracy i wcześniejsze odroczenia.
Specjalny limit dopłat jest unikalny dla planów 403(b) i może być dobrodziejstwem dla wykwalifikowanej osoby, która chce zmaksymalizować swoje świadczenia emerytalne. Obliczenie limitu wymaga, aby dokumentacja dotycząca kwalifikujących się osób była przechowywana dłużej niż normalny 10-letni okres przechowywania.
W celu uzyskania dalszych informacji lub zadania pytania, jak ta funkcja wpływa na Państwa plan, prosimy o kontakt z Richardem Greenem pod adresem [email protected] lub telefonicznie pod numerem 844.4WINDES (844.494.6337).