Sprzedaż jest realizowana w momencie wygenerowania faktury, ale zazwyczaj, okres jest przewidziany do klientów do zapłaty kwoty należnej. Ta praktyka prowadzenia działalności na warunkach kredytowych daje podstawę do Accounts Receivable (AR) w sprawozdaniach finansowych. Ten instrument kredytowy jest ustanowiony w celu zapewnienia płynnego przepływu kapitału obrotowego do przedsiębiorstw. Istnieją złożoności związane z należności, tj. jego zarządzania, proces rejestracji w sprawozdaniach finansowych, okres kredytowania itp. Omówmy pokrótce wszystkie terminy związane z Accounts Receivable.
1. Co to są Należności?
2. Dlaczego Należności są ważne?
3. Jak Należności są rejestrowane w sprawozdaniach finansowych?
4. Na czym polega zarządzanie Należnościami?
5. Jaki jest proces zaangażowany w zarządzanie należnościami?
- Co to jest Accounts Receivable?
- Dlaczego należności są ważne?
- Jak jest Accounts receivable rejestrowane w sprawozdaniach finansowych?
- a. Ustanowienie praktyki transakcji kredytowych :
- b. Generowanie faktur dla klienta :
- c. Śledzenie płatności otrzymanych i płatność, która jest należna do otrzymania :
- d. Księgowanie należności
- Co to jest zarządzanie należnościami?
- Jaki jest proces zaangażowany w zarządzanie należnościami?
Co to jest Accounts Receivable?
Słowo należność oznacza kwotę płatności, która nie została otrzymana. Oznacza to, że firma udzieliła swoim klientom kredytu.
Należności to pieniądze, które firma ma prawo otrzymać po pewnym okresie czasu, gdy firma sprzedała towary lub usługi na kredyt. Na przykład, należności są zapisem faktu, że firma wykonała pewną pracę dla klienta X i że klient X jest winien pieniądze firmie. Generalnie, okres kredytowania jest krótki, od miesiąca lub dwóch do roku.
Dlaczego należności są ważne?
Przedsiębiorstwa zazwyczaj zainwestowały pieniądze w sprzedaż produktu lub dostarczenie usługi. Po sprzedaży towarów, zapasy zmniejsza i z kolei firmy potrzebują aktywów, aby zrównoważyć sprawozdania finansowe. Albo, że aktywa są gotówka w ręku lub należności w przypadku sprzedaży kredytowej i dlatego należności pojawiają się w aktywów po stronie bilansu.
Jak rachunki należności stanowią główną część aktywów organizacji, prowadzi do generowania przepływów pieniężnych w księgach organizacji. Pomysł za zapewnienie kredytu do klientów jest ułatwienie i łatwość procesu transakcji i ustanowienia silnej relacji kredytowej między stronami zaangażowanymi. Może to prowadzić do lepszych transakcji lub zwiększyć szanse na poprawę zarządzania kapitałem obrotowym.
Jak jest Accounts receivable rejestrowane w sprawozdaniach finansowych?
Zazwyczaj firmy spodziewają się otrzymać pieniądze w przyszłości, więc to ma być dodane do aktywów w sprawozdaniu finansowym firmy. Dokładne rejestrowanie tych pieniędzy, które są należne (należności) w księgach rachunkowych są wymagane w celu uniknięcia wszelkich zaległości w płatnościach należnych.
Kilka wskazówek związanych z rejestrowaniem należności są następujące:
a. Ustanowienie praktyki transakcji kredytowych :
Biznes może ustanowić praktykę dostarczania polityki kredytowej do swoich nabywców. Ten kredyt może być przedłużony na określony okres czasu i wszelkie opóźnienia w tej płatności zazwyczaj przyciąga kary. Ta praktyka kredytowa wymaga, aby dwie strony doszły do porozumienia w sprawie warunków takich transakcji kredytowych. Dostawca tego udogodnienia powinien również sprawdzić zdolność płatniczą klienta przed wyrażeniem zgody na jakiekolwiek warunki.aby zapobiec utracie wpływów pieniężnych.
b. Generowanie faktur dla klienta :
Przedsiębiorstwa są zobowiązane do generowania faktur z dokonanej sprzedaży lub dostarczonych usług. Faktura powinna zawierać szczegóły dotyczące kosztów towarów i usług sprzedanych klientom. Wygenerowanie faktury zapewnia wyraźne zaksięgowanie transakcji kredytowej w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa. Ponadto, kopia faktury jest przekazywana klientowi w celu dokonania płatności zgodnie z uzgodnionymi warunkami.
c. Śledzenie płatności otrzymanych i płatność, która jest należna do otrzymania :
Księgowy jest zobowiązany do śledzenia płatności otrzymanych lub należnych od klientów. Szczegóły dotyczące metody płatności i daty otrzymania płatności muszą być rejestrowane na koncie księgi klienta. Zapewnia to poprawność księgowania kwoty kredytu. Przedsiębiorstwa powinny również generować terminowe przypomnienia o należnościach oczekujących na zapłatę przez klientów.
d. Księgowanie należności
Księgowy lub osoba odpowiedzialna za dbanie o należności musi rejestrować wszystkie terminy płatności, które mają być otrzymane. Terminowe i szybkie rejestrowanie należności prowadzi do otrzymania płatności na czas od klientów. Po konto należności jest rejestrowane i płatność jest odbierana, konto dla danej strony może być rozliczane na dobre.
Co to jest zarządzanie należnościami?
Zarządzanie należnościami to proces zapewnienia, że klienci płacą swoje należności na czas. To pomaga firmom, aby zapobiec się od wyczerpania kapitału obrotowego w dowolnym momencie. Zapobiega to również zaległych płatności lub braku płatności oczekujących kwot klientów. Buduje pozycję finansową i płynność przedsiębiorstw. Dobre zarządzanie należnościami przyczynia się do zwiększenia rentowności poprzez zmniejszenie ryzyka powstania złych długów. Zarządzanie to nie tylko przypominanie klientom i ściąganie należności na czas. Obejmuje ono również identyfikację przyczyn takich opóźnień i znalezienie rozwiązania tych problemów.
Jaki jest proces zaangażowany w zarządzanie należnościami?
Proces zarządzania należnościami obejmuje następujące elementy:
a. Ocena kredytowa, tj. zdolność płatnicza klientów jest sprawdzana przed uzgodnieniem jakichkolwiek warunków
b. Ciągłe monitorowanie ryzyka braku płatności lub opóźnień w otrzymywaniu płatności
c. Relacje z klientami powinny być utrzymywane, a tym samym do zmniejszenia złych długów
d. Odpowiadanie na skargi klientów
e. Po otrzymaniu płatności, salda na poszczególnych kontach należności powinny być zmniejszone
f. Zapobieganie powstawaniu złych długów z tytułu należności nieuregulowanych w danym okresie
.