W związku z tym, że wiele osób żyje i pracuje dłużej, istnieją ważne możliwości oszczędzania podatków, aby wnieść wkład, odroczyć lub przekształcić dobrze po 70 ½ wieku.
Miłe przypomnienie autorstwa Williama H. Byrnes i Robert Bloink w artykule „The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” o możliwościach kontynuowania wpłat, który brzmi następująco:
Zasady dotyczące wpłat na IRA po 70 ½ roku zależą od tego, czy konto jest tradycyjnym IRA, Roth IRA czy SEP IRA. Bezpośrednie wpłaty na tradycyjne IRA nie są dozwolone po osiągnięciu przez klienta wieku 70 ½ lat, chociaż klient może przenieść fundusze z innego rodzaju konta emerytalnego na swoje tradycyjne IRA.
I odwrotnie, klient może dokonywać wpłat bezpośrednio na konto Roth IRA po osiągnięciu wieku 70 ½ lat (do rocznego limitu $6,500, który zawiera $1,000 catch up amount). Direct Roth IRA contributions, however, are subject to income limitations that apply to reduce the contribution limits for taxpayers who earn more than $184,000 (married taxpayers) or $117,000 (single taxpayers) in 2016.
This means that although you can continue to contribute to your Roth IRA if you are under the income limits, if you are over those limits you can’t do a backdoor Roth after age 70 ½. Możesz jednak zamienić część swojego tradycyjnego konta IRA na konto Roth IRA po dokonaniu wymaganej minimalnej wypłaty.
Jeśli nadal pracujesz, możesz uniknąć minimalnej wypłaty i kontynuować wpłaty na sponsorowane przez pracodawcę 401(k) lub SEP IRA. Nie musisz także zaczynać dokonywania minimalnych wypłat, tak długo jak nie posiadasz 5% lub więcej udziałów w firmie:
Klienci, którzy nadal pracują po ukończeniu 70 ½ roku życia mogą kontynuować wpłaty na sponsorowane przez pracodawcę konta 401(k) i SEP IRA. W rzeczywistości, pracodawca musi kontynuować wpłaty na konto SEP IRA pracownika, który ukończył 70 lat, jeśli dokonuje podobnych wpłat na konta młodszych pracowników.
Jeśli klient planuje pracować po ukończeniu 70 lat, może uniknąć RMDs pozostawiając fundusze na sponsorowanym przez pracodawcę koncie 401(k). Tak długo jak klient kontynuuje pracę dla tego samego pracodawcy, który sponsoruje plan i nie posiada 5% lub więcej udziałów w firmie, może uniknąć wypłat z 401(k), tym samym unikając związanego z tym zobowiązania podatkowego, które te wypłaty generują.
Istnieją duże możliwości oszczędności podatkowych pomiędzy 70 ½ a 90 rokiem życia. To, które opcje zapewniają największe oszczędności podatkowe, zależy od Twojej konkretnej sytuacji.