Co to jest Plan 529?
Plan 529 jest korzystnym pod względem podatkowym kontem inwestycyjnym, w którym rodzice mogą wykorzystać dolary po opodatkowaniu na kwalifikowane wydatki na edukację wyższą. Zarobki na koncie są wolne od podatku i mogą być wykorzystane na czesne lub inne wydatki, w zależności od rodzaju konta. Istnieją dwa rodzaje planów 529.
529 College Savings Plan
Najpopularniejszym rodzajem planu 529 jest 529 college savings plan, w którym właściciel konta może oszczędzać na wydatki związane z edukacją wyższą beneficjenta, w tym czesne, pokój i wyżywienie oraz inne kwalifikowane wydatki.
529 Plan Przedpłacony
Mniej popularny 529 plan przedpłacony pozwala właścicielowi konta na zakup przedpłaconego czesnego do wykorzystania u wyznaczonego partnera instytucjonalnego. W przeciwieństwie do planu oszczędnościowego 529, 529 plan przedpłacony może być użyty tylko na czesne i obowiązkowe opłaty.
W tym artykule, plan 529 odnosi się do planu oszczędnościowego 529.
Jakie są kryteria użycia planu 529 do opłacenia wydatków?
Nie wszystkie kwalifikujące się wydatki w Cost of Attendance (COA) są kwalifikowanymi wydatkami dla 529. Niektóre wydatki na życie, takie jak koszty transportu, nie mogą być opłacone za pomocą wypłaty z planu 529. Jeśli planujesz użyć planu 529 do opłacenia pokoju i wyżywienia, powinieneś spełnić następujące kryteria:
-
Musisz być zapisany na co najmniej pół etatu (zweryfikuj liczbę godzin kredytowych z uczelnią)
-
Musisz być zapisany do kwalifikującej się instytucji
-
Uczestniczyć w programie studiów lub certyfikatów, nie kontynuuje zajęć edukacyjnych
Płatność za pokój i wyżywienie z planu 529
Jeśli student spełnia kryteria kwalifikacyjne, właściciel konta może użyć planu 529 do zapłaty za wydatki mieszkaniowe zarówno na kampusie jak i poza nim.
Płacenie za mieszkanie na kampusie
Jeśli student mieszka na kampusie i korzysta z planu posiłków, płacenie za pokój i wyżywienie z planu 529 jest łatwe, ponieważ większość planów ma opcję wysłania czeku bezpośrednio do szkoły. Można również opłacić wydatki i zwrócić je sobie samemu.
Płacenie za mieszkanie poza kampusem
Zazwyczaj można opłacić wydatki na mieszkanie poza kampusem, płacąc za nie z własnej kieszeni i zwracając je sobie za pomocą funduszy z planu 529. Niektóre plany mogą pozwolić na wysłanie czeku dystrybucyjnego bezpośrednio do właściciela mieszkania.
Unikanie przekraczania wydatków w kosztach uczęszczania (COA)
Jednym z największych nieporozumień dotyczących planów 529 i mieszkania poza kampusem jest to, że nie ma ograniczeń co do czynszu, mediów, artykułów spożywczych lub innych wydatków, które student może opłacić ze swojego planu 529. Większość college’ów oblicza osobny koszt uczęszczania do szkoły dla studentów mieszkających w mieszkaniach poza kampusem, który jest nieco niższy niż opłaty za pokój i wyżywienie na kampusie. Jeśli nie widzisz opublikowanego COA poza kampusem, możliwe jest, że jest on taki sam dla studentów na kampusie i poza nim.
W obu przypadkach, ważne jest, aby upewnić się, że opłaty za pokój i wyżywienie nie przekraczają przewidywanych wydatków w COA dla dziewięciomiesięcznego roku akademickiego. Jeśli tak się stanie, każda kwota powyżej COA zostanie uznana za niekwalifikowany wydatek na edukację wyższą, podlegający opodatkowaniu i 10% karze. Nawet jeśli mieszkanie jest wynajęte na 12 miesięcy, możesz pokryć tylko szacunkowe koszty zakwaterowania poza kampusem w COA.
Usługiwanie się planem 529 do opłacania pokoju i wyżywienia
Choć absolutnie możesz używać planów oszczędnościowych 529 do opłacania wydatków na pokój i wyżywienie, podjęcie kilku środków ostrożności ułatwi ci to w czasie podatkowym. Zawsze staraj się płacić za pokój i wyżywienie bezpośrednio uniwersytetowi lub wynajmującemu czekiem dystrybucyjnym z planu. Jeżeli nie możesz skorzystać z tej opcji, płacisz z własnej kieszeni i planujesz zwrócić sobie koszty, pamiętaj, aby zachować wszystkie rachunki i kopie czeków potwierdzających wydatki.
.