Kluczowe fakty
- Z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń, plan 529 z jednego stanu generalnie może być przeniesiony do planu 529 z innego stanu lub innego planu w tym samym stanie.
- Z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń, opcje rollover obejmują żądanie bezpośredniego transferu aktywów przez nowy plan lub podjęcie dystrybucji z obecnego planu i wpłacenie pełnej kwoty do nowego planu.
- Jest to również powszechna praktyka przenoszenia konta UGMA/UTMA do planu 529.
Jednym z głównych powodów, dla których plany 529 są tak popularne, jest szeroki wybór, jeśli chodzi o miejsce inwestowania oszczędności. Każdy stan zaprojektował swoją własną wersję programu, a państwa często wprowadzają ulepszenia w czasie, starając się przyciągnąć klientów. Kiedy zauważysz, że inny plan 529 jest lepszym wyborem niż twój obecny program, możesz wykonać 529 Rollover, aby skorzystać z dodatkowych korzyści.
Kiedy 529 Rollover ma sens?
Jeśli przeprowadziłeś badania przed otwarciem konta 529, prawdopodobnie jesteś już w planie, który oferuje strukturę opłat i opcje inwestycyjne, które spełniają twoje potrzeby. Być może korzystasz również z ulg podatkowych charakterystycznych dla Twojego stanu. Jednak plany ulegają zmianom i może się okazać, że inna opcja lepiej pasuje do twojej sytuacji. Przeniesienie funduszy z planu jednego stanu do planu innego stanu jest najczęstszym zastosowaniem procesu rollover, a w niektórych przypadkach właściciele kont decydują się na przeniesienie kont do innego planu administrowanego przez ten sam stan.
Przed podjęciem ostatecznej decyzji należy sprawdzić zasady aktualnego planu, aby dowiedzieć się, czy obowiązuje opłata za rollover. Należy również zapoznać się z przepisami dotyczącymi planu 529 obowiązującymi w danym stanie. Jeśli otrzymałeś państwową ulgę podatkową z tytułu składek 529, możesz być zobowiązany do jej zwrotu – i możesz nie kwalifikować się do podobnych ulg podatkowych w nowym planie. Te wydatki będą miały wpływ na końcową korzyść, jaką zobaczysz w wyniku przeniesienia funduszy do nowego planu.
W niektórych przypadkach, może mieć sens przeniesienie konta UGMA lub UTMA do planu 529. Przede wszystkim, korzyści podatkowe są zupełnie inne w przypadku tych dwóch typów kont. Tylko pierwsze $1,050 lub zarobki są wolne od podatku w przypadku kont UGMA/UTMA, podczas gdy wszystkie zarobki z konta 529 są wolne od podatku na poziomie federalnym, jeśli zostaną wykorzystane na wydatki kwalifikowane. Po drugie, UGMA/UTMA są zazwyczaj uważane za aktywa studenckie, podczas gdy plany 529 zazwyczaj nie są. Ponieważ dochód studenta jest ważony bardziej niż dochód rodziców przy udzielaniu pomocy finansowej, może to być kolejny powód, aby przenieść UGMA/UTMA do planu 529.
Tips for Completing Your 529 Rollover
Jeśli rozważyłeś potencjalne ograniczenia rolloverów i zdecydowałeś, że roll-over ma sens, oto kilka metod zakończenia 529 rollover:
| Metoda rolowania | Kroki |
| Przeniesienie środków pomiędzy planami | Wypełnij aplikację rolowania dostarczoną przez nowy plan. Administratorzy nowego planu zajmą się transferem funduszy. |
| Dystrybucja i wpłata | Z zastrzeżeniem zasad administratora planu, należy dokonać wypłaty z bieżącego planu i wykorzystać fundusze do wstępnej wpłaty w nowym planie. Fundusze muszą być zwrócone na konto 529 w ciągu 60 dni, aby chronić status konta uprzywilejowanego podatkowo, a nowy plan będzie wymagał podziału wpłat i zarobków. |
Należy pamiętać, że plany 529 pozwalają na jedną rollover co 12 miesięcy. Jednakże, jeśli czujesz się zmuszony do przeprowadzenia dwóch rolloverów w ciągu jednego roku, nadal możesz dokonać drugiej transakcji bez kary, jeśli zmieniasz również beneficjenta na kwalifikowanego członka rodziny, jeśli wybierzesz innego beneficjenta w tym samym czasie. W tym przypadku, drugi rollover nie będzie się liczył do zasady raz na rok.
Najważniejszą rzeczą jest, aby mieć oko na dolną linię. Upewnij się, że korzyści płynące z nowego planu przewyższają wszelkie opłaty lub konsekwencje podatkowe związane z wycofaniem funduszy z obecnego konta 529.
Ujawnienie
Nic w tym artykule nie powinno być interpretowane jako porada podatkowa, zachęta lub oferta, lub rekomendacja do kupna lub sprzedaży jakiegokolwiek papieru wartościowego. Ten artykuł nie jest przeznaczony jako porada inwestycyjna, a Wealthfront nie reprezentuje w żaden sposób, że okoliczności opisane w niniejszym dokumencie będą skutkować jakimkolwiek konkretnym wynikiem. Usługi doradztwa finansowego są świadczone tylko inwestorom, którzy stają się klientami Wealthfront.
Ten artykuł nie jest przeznaczony jako doradztwo podatkowe, a Wealthfront nie reprezentuje w żaden sposób, że wyniki opisane w niniejszym dokumencie spowodują jakiekolwiek szczególne konsekwencje podatkowe. Potencjalni inwestorzy powinni skonsultować się ze swoimi osobistymi doradcami podatkowymi w zakresie konsekwencji podatkowych w oparciu o ich szczególne okoliczności. Wealthfront nie ponosi odpowiedzialności za konsekwencje podatkowe dla każdego inwestora z jakiejkolwiek transakcji. Inwestorzy i ich osobiści doradcy podatkowi są odpowiedzialni za to, jak transakcje na koncie są zgłaszane do IRS lub innego organu podatkowego.
Aby uzyskać informacje na temat każdego planu oszczędnościowego 529 college, skontaktuj się z dostawcą planu w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat celów inwestycyjnych, ryzyka, opłat, wydatków i innych ważnych informacji zawartych w opisie planu i umowy uczestnictwa; przeczytaj i rozważ to dokładnie przed inwestowaniem.
Uwaga: Przed zainwestowaniem w jakikolwiek plan 529, należy rozważyć, czy państwo macierzyste beneficjenta oferuje plan 529, który zapewnia podatnikom korzystne podatki stanowe i inne korzyści, które są dostępne tylko poprzez inwestycje w plan 529 państwa macierzystego. Należy również skonsultować się ze swoim doradcą finansowym, podatkowym lub innym, aby dowiedzieć się więcej o tym, w jaki sposób korzyści (lub ograniczenia) stanowe będą miały zastosowanie w konkretnej sytuacji. Można również skontaktować się bezpośrednio z planem 529 ze stanu macierzystego lub z innym planem 529, aby dowiedzieć się więcej o cechach, korzyściach i ograniczeniach tych planów. Należy pamiętać, że korzyści związane z danym stanem powinny być jednym z wielu odpowiednio wyważonych czynników branych pod uwagę przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnej.
Zyski z wypłat niekwalifikowanych podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu i mogą podlegać 10-procentowej karze podatku federalnego, a także stanowym i lokalnym podatkom dochodowym. Dostępność korzyści podatkowych i innych może być uzależniona od spełnienia innych wymogów.
.