Secção 403(b) Os planos têm uma característica especial de recuperação que pode permitir aos empregados de longo prazo a capacidade de fazer contribuições adicionais na última parte de suas carreiras. O cálculo da recuperação especial é complicado e deve levar em conta contribuições anteriores durante um período de tempo prolongado.
Os limites de contribuição expandida estão disponíveis para funcionários com mais de 15 anos de serviço com uma “organização qualificada”. Isto é definido como:
- Uma organização educacional
- Um hospital
- Uma agência de serviços de saúde domiciliar
- Uma agência de saúde e bem-estar
- Uma igreja ou convenção de igrejas
Um participante que se qualifica para a recuperação especial sob a seção 402(g)(7) do Código é permitido um adiamento adicional de até $3.000 por ano. Este aumento está para além do limite de recuperação regular para indivíduos com mais de 50 anos. Isto significa que um indivíduo que se qualifica para ambas as catch-ups teria um limite de reporte eletivo de 2016 de $27.000 (o limite 401(k) de $18.000, mais o limite de reporte regular de $6.000, mais o limite de reporte especial de $3.000).
Service é contado apenas com uma organização qualificada e sua predecessora. O valor da recuperação especial é limitado a uma vida útil de $15.000 e é reduzido por uma fórmula que leva em conta anos de serviço e diferimentos eletivos anteriores.
O limite de recuperação especial é único para planos 403(b) e pode ser uma vantagem para um indivíduo qualificado que deseja maximizar seus benefícios de aposentadoria. O cálculo do limite exige que os registros de indivíduos qualificados sejam mantidos além do período normal de retenção de 10 anos.
Para mais informações ou perguntas sobre como este recurso afeta o seu plano, entre em contato com Richard Green em [email protected] ou pelo telefone 844.4WINDES (844.494.6337).