Uma venda é realizada à medida que e quando a fatura é gerada mas geralmente, um período de tempo é fornecido aos clientes para o pagamento do montante devido. Esta prática de realizar negócios em condições de crédito dá origem a Contas a Receber (RA) nas demonstrações financeiras. Esta facilidade de crédito é estabelecida para assegurar um fluxo suave do capital de giro para os negócios. Existem complexidades envolvidas com as contas a receber, ou seja, a sua gestão, o processo de registo nas demonstrações financeiras, o período de crédito, etc. Vamos discutir brevemente sobre todos os termos ligados às Contas a Receber.
1. O que é Contas a Receber?
2. Porque é que as Contas a receber são importantes?
3. Como é que as Contas a receber são registadas nas demonstrações financeiras?
4. O que é a gestão das Contas a receber?
5. Qual é o processo envolvido na gestão de Contas a receber?
- O que é Contas a Receber?
- Por que são importantes as contas a receber?
- Como são registradas as contas a receber nas demonstrações financeiras?
- a. Estabelecendo a prática das operações de crédito :
- b. Gerar facturas para o cliente :
- c. Rastreamento dos pagamentos recebidos e do pagamento a ser recebido :
- d. Contabilização das contas a receber
- O que é a gestão das contas a receber?
- Qual é o processo envolvido na gestão de Contas a Receber?
O que é Contas a Receber?
A palavra contas a receber representa o valor do pagamento não recebido. Isto significa que a empresa estendeu a facilidade de crédito aos seus clientes.
Contas a receber é o dinheiro que uma empresa tem direito a receber após um certo período de tempo quando a empresa vendeu bens ou serviços a crédito. Por exemplo, a conta a receber é o registro de que uma empresa fez algum trabalho para o cliente X e que o cliente X deve dinheiro à empresa. Geralmente, o período de crédito é curto, variando de um mês ou dois a um ano.
Por que são importantes as contas a receber?
As empresas normalmente investiram dinheiro na venda de um produto ou na entrega de um serviço. Depois de vender os bens, os inventários reduzem e por sua vez as empresas precisam de um activo para equilibrar as demonstrações financeiras. Ou que os activos são caixa ou contas a receber no caso de vendas a crédito e é por isso que as contas a receber aparecem no lado do activo do balanço.
As contas a receber constituem uma parte importante do activo da organização, leva à geração de fluxo de caixa nos livros da organização. A idéia por trás de fornecer uma facilidade de crédito aos clientes é facilitar e facilitar o processo da transação e estabelecer uma forte relação de crédito entre as partes envolvidas. Isso pode levar a melhores negócios ou aumentar as chances de melhorar a gestão do capital de giro.
Como são registradas as contas a receber nas demonstrações financeiras?
Usualmente, as empresas esperam receber dinheiro no futuro, portanto, ele deve ser adicionado aos ativos na demonstração financeira da empresa. O registo preciso deste dinheiro que é recebido (contas a receber) nos livros de contabilidade é necessário para evitar qualquer incumprimento no pagamento devido.
Poucos indicadores ligados ao registo das contas a receber são os seguintes :
a. Estabelecendo a prática das operações de crédito :
O negócio pode estabelecer uma prática de fornecer uma política de crédito aos seus compradores. Este crédito pode ser estendido por um período de tempo especificado e qualquer inadimplência neste pagamento geralmente atrai penalidades. Esta prática de facilidade de crédito requer que duas partes cheguem a um acordo sobre os termos e condições para tais transações de crédito. O fornecedor desta facilidade deve também verificar a capacidade de pagamento do cliente antes de concordar com quaisquer termos e condições.para evitar a perda de entrada de dinheiro.
b. Gerar facturas para o cliente :
As empresas são obrigadas a gerar facturas das vendas efectuadas ou dos serviços prestados. A fatura deve ter detalhes do custo dos bens e serviços vendidos para os clientes. Esta geração de fatura garante o registro da transação de crédito claramente nas contas do negócio. Além disso, uma cópia da fatura é entregue ao cliente para fazer o pagamento de acordo com as condições acordadas.
c. Rastreamento dos pagamentos recebidos e do pagamento a ser recebido :
É necessário um contabilista para rastrear os pagamentos recebidos ou devidos pelos clientes. Os detalhes do método de pagamento e a data do recebimento do pagamento devem ser registrados na conta do cliente. Isto assegura a exactidão da contabilização do montante do crédito. As empresas também devem gerar lembretes atempados para as dívidas pendentes aos clientes.
d. Contabilização das contas a receber
O contabilista ou a pessoa responsável por cuidar devidamente das contas a receber deve registar todas as datas de vencimento dos pagamentos a receber. O registo atempado e imediato das contas a receber leva a que os pagamentos sejam recebidos a tempo pelos clientes. Uma vez registrada a conta a receber e recebido o pagamento, a conta para a referida parte pode ser liquidada definitivamente.
O que é a gestão das contas a receber?
A gestão das contas a receber é o processo de garantir que os clientes paguem as suas dívidas a tempo. Ela ajuda as empresas a evitar que fiquem sem capital de giro em qualquer momento. Também evita o pagamento em atraso ou o não pagamento dos valores pendentes dos clientes. Constrói a posição financeira e de liquidez do negócio. Uma boa gestão das contas a receber contribui para a rentabilidade, reduzindo o risco de eventuais dívidas incobráveis. A gestão não consiste apenas em lembrar os clientes e cobrar o dinheiro a tempo. Também envolve identificar os motivos de tais atrasos e encontrar uma solução para esses problemas.
Qual é o processo envolvido na gestão de Contas a Receber?
Um processo de gestão de Contas a Receber envolve o seguinte :
a. Classificação de crédito, ou seja, a capacidade de pagamento dos clientes deve ser revista antes de concordar com quaisquer termos e condições
b. Monitoramento contínuo de qualquer risco de não pagamento ou atraso no recebimento dos pagamentos
c. As relações com os clientes devem ser mantidas e assim reduzir as dívidas incobráveis
d. Tratar as reclamações dos clientes
e. Após receber os pagamentos, os saldos da conta particular a receber devem ser reduzidos
f. Prevenir eventuais dívidas incobráveis das contas a receber pendentes durante um determinado período.