Com muitas pessoas vivendo e trabalhando mais tempo, há importantes oportunidades de poupança fiscal para contribuir, adiar, ou converter a idade bem passada de 70 anos ½.
Um belo lembrete de William H. Byrnes e Robert Bloink está no seu artigo “The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” sobre opções para continuar as contribuições que diz em parte:
As regras para contribuições pós70 ½ As contribuições do IRA dependem se a conta é um IRA tradicional, Roth IRA ou SEP IRA. Contribuições diretas para um IRA tradicional não são permitidas após o cliente atingir a idade de 70 anos ½, embora o cliente possa transferir fundos de outro tipo de conta de aposentadoria para o seu IRA tradicional.
Conversamente, o cliente pode contribuir diretamente para um Roth IRA após ele atingir a idade de 70 anos ½ (até o limite anual de $6.500, que inclui um valor de recuperação de $1.000). As contribuições directas do Roth IRA, contudo, estão sujeitas a limites de rendimento que se aplicam para reduzir os limites de contribuição para os contribuintes que ganham mais de $184.000 (contribuintes casados) ou $117.000 (contribuintes solteiros) em 2016.
Isto significa que, embora possa continuar a contribuir para o seu Roth IRA se estiver abaixo dos limites de rendimento, se estiver acima desses limites não pode fazer um Roth de porta traseira depois dos 70 anos de idade ½. Você pode, no entanto, converter parte do seu IRA tradicional para um Roth IRA depois de tomar a distribuição mínima exigida.
Se você ainda estiver trabalhando, você pode evitar as distribuições mínimas exigidas e continuar as contribuições para o seu empregador patrocinada 401(k) ou SEP IRA. Você também não precisa começar a tomar as distribuições mínimas exigidas, desde que você não possua 5% ou mais da empresa:
Clientes que ainda estão trabalhando depois dos 70 anos de idade ½ geralmente podem continuar contribuindo para as contas 401(k) e SEP IRAs patrocinadas pelo empregador. Na verdade, os empregadores devem continuar a fazer contribuições patronais para o SEP IRA de um empregado com mais de 70 anos ½ se ele fizer contribuições semelhantes para contas de empregados mais jovens.
Se o cliente planeja trabalhar depois dos 70 anos ½, ele pode evitar RMDs deixando os fundos no 401(k) patrocinado pelo empregador. Enquanto o cliente continuar a trabalhar para o mesmo empregador que patrocina o plano, e não possuir 5% ou mais da empresa, ele pode evitar receber distribuições de um 401(k), evitando assim o imposto de renda associado que essas distribuições geram.
Existem grandes oportunidades de economia de impostos entre os 70 anos de idade ½ e os 90 anos de idade. Quais opções proporcionam a melhor economia de impostos depende de sua situação específica.