Planurile 403(b) au o caracteristică specială de recuperare care le poate permite angajaților pe termen lung să facă contribuții suplimentare în ultima parte a carierei lor. Calculul recuperării speciale este complicat și trebuie să ia în considerare contribuțiile anterioare pe o perioadă extinsă de timp.
Limitele extinse ale contribuțiilor sunt disponibile pentru angajații care au mai mult de 15 ani de serviciu la o „organizație calificată”. Aceasta este definită ca fiind:
- O organizație educațională
- Un spital
- O agenție de servicii medicale la domiciliu
- O agenție de sănătate și bunăstare
- O biserică sau convenție de biserici
Un participant care se califică pentru recuperarea specială în conformitate cu secțiunea 402(g)(7) din Cod este permisă o amânare suplimentară de până la 3.000 de dolari pe an. Această majorare se adaugă la limita obișnuită de recuperare pentru persoanele cu vârsta de peste 50 de ani. Acest lucru înseamnă că o persoană care se califică pentru ambele recuperări ar avea o limită de amânare electivă pentru 2016 de 27.000 de dolari (limita 401(k) de 18.000 de dolari, plus limita de recuperare obișnuită de 6.000 de dolari, plus limita de recuperare specială de 3.000 de dolari).
Serviciul este luat în considerare doar la o singură organizație calificată și la predecesoarea acesteia. Valoarea recuperării speciale este limitată la 15.000 de dolari pe viață și este redusă printr-o formulă care ia în considerare anii de serviciu și amânările elective anterioare.
Limita specială de recuperare este unică pentru planurile 403(b) și poate fi un avantaj pentru o persoană calificată care dorește să își maximizeze beneficiile de pensionare. Calcularea limitei necesită păstrarea înregistrărilor privind persoanele calificate dincolo de perioada normală de păstrare de 10 ani.
Pentru mai multe informații sau întrebări privind modul în care această caracteristică afectează planul dumneavoastră, vă rugăm să îl contactați pe Richard Green la [email protected] sau la numărul de telefon 844.4WINDES (844.494.6337).
.