Ca urmare a faptului că mulți oameni trăiesc și lucrează mai mult timp, există oportunități importante de economisire a impozitelor pentru a contribui, amâna sau converti cu mult după vârsta de 70 ½ ani.
Un frumos memento de William H. Byrnes și Robert Bloink se află în articolul lor „The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” despre opțiunile de continuare a contribuțiilor, care spune în parte:
Regulile pentru contribuțiile la IRA după 70 ½ ani depind de faptul dacă contul este un IRA tradițional, un Roth IRA sau un SEP IRA. Contribuțiile directe la un IRA tradițional nu sunt permise după ce clientul împlinește vârsta de 70 ½ ani, deși clientul poate transfera fonduri de la un alt tip de cont de pensie în IRA tradițional.
În schimb, clientul poate contribui direct la un Roth IRA după ce a împlinit vârsta de 70 ½ ani (până la limita anuală de 6.500 de dolari, care include o sumă de recuperare de 1.000 de dolari). Contribuțiile directe la Roth IRA, cu toate acestea, sunt supuse limitărilor de venit care se aplică pentru a reduce limitele de contribuție pentru contribuabilii care câștigă mai mult de 184.000 de dolari (contribuabili căsătoriți) sau 117.000 de dolari (contribuabili singuri) în 2016.
Acest lucru înseamnă că, deși puteți continua să contribuiți la Roth IRA dacă vă aflați sub limitele de venit, dacă depășiți aceste limite, nu puteți face un backdoor Roth după vârsta de 70 ½ ani. Cu toate acestea, puteți converti o parte din IRA tradițională într-o IRA Roth după ce vă luați distribuția minimă obligatorie.
Dacă încă lucrați, puteți evita distribuțiile minime obligatorii și puteți continua să contribuiți la 401(k) sau SEP IRA sponsorizată de angajator. De asemenea, nu trebuie să începeți să faceți distribuțiile minime obligatorii atâta timp cât nu dețineți 5% sau mai mult din companie:
Clienții care încă lucrează după vârsta de 70 ½ ani pot, în general, să continue să contribuie la conturile 401(k) și SEP IRA sponsorizate de angajator. De fapt, angajatorii trebuie să continue să facă contribuții de angajator la SEP IRA a unui angajat care a depășit vârsta de 70 ½ ani, dacă face contribuții similare la conturile angajaților mai tineri.
Dacă clientul plănuiește să lucreze după vârsta de 70 ½ ani, el sau ea poate evita RMD-urile lăsând fondurile în 401(k) sponsorizat de angajator. Atâta timp cât clientul continuă să lucreze pentru același angajator care sponsorizează acel plan și nu deține 5% sau mai mult din companie, el sau ea poate evita efectuarea de distribuții dintr-un 401(k), evitând astfel obligația fiscală asociată pe care o generează aceste distribuții.
Există mari oportunități de economisire a impozitelor între vârsta de 70 ½ ani și 90 de ani. Ce opțiuni oferă cele mai bune economii de impozite depinde de situația dvs. specifică.