Vad är en 529-plan?
En 529-plan är ett skattemässigt gynnat investeringskonto där föräldrar kan använda pengar efter skatt för att betala kvalificerade utgifter för högre utbildning. Intäkterna på kontot är skattefria och kan användas för undervisning och andra utgifter, beroende på kontotyp. Det finns två typer av 529-planer.
529 College Savings Plan
Den mest populära typen av 529-plan är 529 College Savings Plan, där en kontoinnehavare kan spara till förmån för förmånstagarens utgifter för högre utbildning, inklusive skolavgifter, kost och logi och andra kvalificerade utgifter.
529 Prepaid Plan
Den mindre populära 529 Prepaid Plan gör det möjligt för kontoinnehavaren att köpa förbetalda terminsavgifter som ska användas hos en utsedd institutionell partner. Till skillnad från 529 college savings plan kan 529 prepaid plans endast användas för undervisning och obligatoriska avgifter.
I den här artikeln avser 529 plan 529 college savings plan.
Vilka kriterier gäller för att använda en 529 plan för att betala utgifter?
Inte alla kvalificerande utgifter i Cost of Attendance (COA) är kvalificerade utgifter för 529. Vissa levnadsomkostnader, t.ex. transportkostnader, kan inte betalas med hjälp av en 529-utdelning. Om du planerar att använda din 529-plan för att betala för kost och logi bör du uppfylla följande kriterier:
-
Måste vara inskriven på minst halvtid (verifiera antalet kredittimmar med universitetet)
-
Måste vara inskriven vid ett berättigat lärosäte
-
Inskriven i ett examens- eller certifikatsprogram, Inga fortbildningskurser
Betalning av boende med en 529-plan
Om en student uppfyller behörighetskriterierna kan kontoinnehavaren använda 529-planen för att betala både boendekostnader på campus och utanför campus.
Betala för boende på campus
Om studenten bor på campus och använder en måltidsplan är det enkelt att betala för kost och logi med en 529-plan eftersom de flesta planer har en möjlighet att skicka en check direkt till skolan. Du kan också betala utgifter och ersätta dig själv.
Betala för boende utanför campus
Du kan vanligtvis betala för boende utanför campus genom att betala utgifter ur egen ficka och ersätta dig själv med medel från 529-planen. Vissa planer kan tillåta att du skickar utdelningschecken direkt till hyresvärden.
Undervik att inte överskrida utgifterna i Cost of Attendance (COA)
En av de största missuppfattningarna om 529-planer och bostäder utanför campus är att det inte finns några begränsningar för hyran, allmännyttiga tjänster, matvaror eller andra utgifter som en student kan betala med sin 529-plan. De flesta högskolor beräknar en separat kostnad för deltagande för studenter som bor i bostäder utanför campus som är något lägre än avgifterna för rum och kost på campus. Om du inte ser någon publicerad kostnadsberäkning utanför campus är det möjligt att den är densamma för studenter på och utanför campus.
I båda fallen är det viktigt att se till att avgifterna för kost och logi inte överstiger de beräknade utgifterna i kostnadsberäkningen för det nio månader långa läsåret. Om de gör det kommer alla belopp som överstiger COA att betraktas som en icke kvalificerad högre utbildningskostnad som är föremål för skatt och en straffavgift på 10 %. Även om lägenheten är uthyrd i 12 månader kan du bara täcka upp till den beräknade kostnaden för boende utanför campus i COA.
Användning av en 529-plan för att betala rum och kost
Och även om du absolut kan använda 529-plan för collegesparande för att betala utgifter för rum och kost, kommer några försiktighetsåtgärder att göra det lättare för dig vid skattetillfället. Försök alltid att betala utgifter för kost och logi direkt till universitetet eller hyresvärden med en utdelningscheck från planen. Om du inte kan använda detta alternativ, betalar själv och planerar att ersätta dig själv, se till att spara alla kvitton och kopior av checkar för att styrka utgifterna.