Med tanke på att många människor lever och arbetar längre finns det viktiga skattebesparingsmöjligheter att bidra, skjuta upp eller konvertera långt efter 70 ½ års ålder.
En trevlig påminnelse av William H. Byrnes och Robert Bloink i deras artikel ”The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” om möjligheterna att fortsätta bidra som lyder delvis:
Reglerna för post-70 ½ IRA-bidrag beror på om kontot är en traditionell IRA, Roth IRA eller SEP IRA. Direkta bidrag till en traditionell IRA är inte tillåtna efter det att kunden har uppnått 70 ½ års ålder, även om kunden kan rulla in medel från en annan typ av pensionskonto till sin traditionella IRA.
Omvänt kan kunden bidra direkt till en Roth IRA efter det att han eller hon har uppnått 70 ½ års ålder (upp till den årliga gränsen på 6 500 US-dollar, vilket inkluderar ett belopp på 1 000 US-dollar för att komma ikapp). Direkta Roth IRA-bidrag omfattas dock av inkomstbegränsningar som gäller för att minska bidragsgränserna för skattebetalare som tjänar mer än 184 000 dollar (gifta skattebetalare) eller 117 000 dollar (ensamstående skattebetalare) år 2016.
Detta innebär att även om du kan fortsätta att bidra till din Roth IRA om du ligger under inkomstgränserna, om du ligger över dessa gränser, kan du inte göra en bakdörr Roth efter 70 ½ års ålder. Du kan dock omvandla en del av din traditionella IRA till en Roth IRA efter att ha tagit vår obligatoriska minimidistribution.
Om du fortfarande arbetar kan du undvika obligatoriska minimidistributioner och fortsätta att bidra till din arbetsgivarsponsrade 401(k) eller SEP IRA. Du behöver inte heller börja ta ut obligatoriska minimidistributioner så länge du inte äger 5 % eller mer av företaget:
Klienter som fortfarande arbetar efter 70 ½ års ålder kan i allmänhet fortsätta att bidra till arbetsgivarsponsrade 401(k)-konton och SEP IRAs. Faktum är att arbetsgivare måste fortsätta att göra arbetsgivarbidrag till SEP IRA för en anställd som är över 70 ½ år om de gör liknande bidrag till yngre anställdas konton.
Om kunden planerar att arbeta efter 70 ½ års ålder kan han eller hon undvika RMDs genom att lämna medlen i den arbetsgivarsponsrade 401(k). Så länge klienten fortsätter att arbeta för samma arbetsgivare som sponsrar den planen och inte äger 5 % eller mer av företaget kan han eller hon undvika att ta utdelningar från en 401(k) och därmed undvika den tillhörande inkomstskatteskuld som dessa utdelningar genererar.
Det finns stora möjligheter till skattebesparingar mellan 70 ½ och 90 års ålder. Vilka alternativ som ger de bästa skattebesparingarna beror på din specifika situation.