Nyckelinformation
- Med förbehåll för vissa begränsningar kan en 529-plan i en delstat generellt sett rullas över till en 529-plan i en annan delstat eller till en annan plan i samma delstat.
- Med förbehåll för vissa begränsningar omfattar alternativen för rullning att begära en direkt överföring av tillgångarna via den nya planen eller att ta ut en utdelning från den nuvarande planen och betala in hela beloppet till den nya planen.
- Det är också vanligt att man rullar över ett UGMA/UTMA-konto till en 529-plan.
En av de främsta anledningarna till att 529-planer är så populära är det breda utbudet av valmöjligheter du har när det gäller var du ska investera dina besparingar. Varje stat har utformat sin egen version av programmet, och staterna gör ofta förbättringar med tiden i ett försök att locka till sig ditt företag. När du märker att en annan 529-plan är ett bättre val än ditt nuvarande program kan du genomföra en 529-rollover för att dra nytta av de ytterligare fördelarna.
När är en 529-rollover meningsfull?
Om du gjorde din forskning innan du öppnade ditt 529-konto är du förmodligen redan i en plan som erbjuder en avgiftsstruktur och investeringsalternativ som uppfyller dina behov. Du kanske också har åtnjutit skattelättnader som är specifika för din delstat. Planer ändras dock, och du kanske upptäcker att ett annat alternativ passar bättre för din situation. Att flytta medel från en statlig plan till en annan statlig plan är den vanligaste användningen av rollover-processen, och i vissa fall väljer kontoinnehavare att flytta konton till en annan plan som administreras av samma stat.
Innan du fattar ett slutgiltigt beslut bör du kontrollera din nuvarande plans regler för att se om en rollover-avgift tillämpas. Se även över din delstats regler för 529-planer. Om du har fått en statlig skattelättnad för dina 529-bidrag kan du bli tvungen att betala tillbaka den – och du kanske inte är berättigad till liknande skatteförmåner i den nya planen. Dessa kostnader kommer att räknas in i den fördel som du kommer att se som ett resultat av att föra över medel till en ny plan.
I vissa fall kan det vara klokt att föra över ett UGMA- eller UTMA-konto till en 529-plan. För det första är skattefördelarna ganska olika mellan de två typerna av konton. Endast de första 1 050 dollar eller inkomsterna är skattefria för UGMA/UTMA, medan alla 529-inkomster är skattefria på federal nivå om de används för kvalificerade utgifter. För det andra betraktas UGMA/UTMA vanligtvis som studenttillgångar medan 529-planer vanligtvis inte gör det. Eftersom studenternas inkomster väger tyngre än föräldrarnas inkomster när det gäller ekonomiskt stöd kan detta vara ytterligare ett skäl att överföra en UGMA/UTMA till en 529-plan.
Tips for Completing Your 529 Rollover
Om du har övervägt de potentiella begränsningarna för rollovers och bestämt dig för att en rollover är meningsfull, finns här flera metoder för att slutföra din 529-rollover:
| Rolveringsmetod | Steg |
| Fondöverföring mellan planer | Uppfyll den rollover-ansökan som tillhandahålls av din nya plan. Den nya planens administratörer kommer att hantera överföringen av medel. |
| Utdelning och bidrag | Med förbehåll för din planadministratörs policyer, ta en utdelning från din nuvarande plan och använd medlen för ett första bidrag i din nya plan. Medlen måste återföras till ett 529-konto inom 60 dagar för att skydda kontots skattemässigt gynnade status, och din nya plan kommer att kräva en uppdelning av bidrag och intäkter. |
Tänk på att 529-planer tillåter en rollover var 12:e månad. Men om du känner dig tvungen att genomföra två rollovers inom ett år kan du ändå göra den andra transaktionen utan straffavgift om du också ändrar förmånstagaren till en kvalificerad familjemedlem om du samtidigt väljer en annan förmånstagare. I detta fall skulle den andra rolloveren inte räknas mot regeln om en gång per år.
Det viktigaste är att hålla ett öga på slutresultatet. Se till att den nya planens fördelar uppväger eventuella avgifter eller skattekonsekvenser som är förknippade med att ta ut medel från ditt nuvarande 529-konto.
Oppenläggning
Inget i den här artikeln ska tolkas som skatterådgivning, en uppmaning eller ett erbjudande, eller en rekommendation, att köpa eller sälja något värdepapper. Den här artikeln är inte avsedd som investeringsrådgivning, och Wealthfront försäkrar inte på något sätt att de omständigheter som beskrivs här kommer att leda till något särskilt resultat. Finansiella rådgivningstjänster tillhandahålls endast till investerare som blir kunder hos Wealthfront.
Denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning, och Wealthfront hävdar inte på något sätt att de utfall som beskrivs här kommer att resultera i någon särskild skattekonsekvens. Potentiella investerare bör rådgöra med sina personliga skatterådgivare om skattekonsekvenserna utifrån sina särskilda omständigheter. Wealthfront tar inget ansvar för de skattemässiga konsekvenserna för en investerare av en transaktion. Investerare och deras personliga skatterådgivare är ansvariga för hur transaktionerna på ett konto rapporteras till IRS eller någon annan skattemyndighet.
För information om en 529 college savings plan kontakta planleverantören för detaljer om investeringsmål, risker, avgifter, kostnader och annan viktig information som ingår i planbeskrivningen och deltagaravtalet; läs och beakta det noggrant innan du investerar.
Vänligen notera: Innan du investerar i en 529-plan bör du överväga om din eller förmånstagarens hemstat erbjuder en 529-plan som ger sina skattebetalare gynnsamma statliga skatter och andra förmåner som endast är tillgängliga genom investeringar i hemstatens 529-plan. Du bör också rådgöra med din finansiella, skattemässiga eller andra rådgivare för att få veta mer om hur statsbaserade förmåner (eller eventuella begränsningar) skulle gälla för dina specifika omständigheter. Du kan också ta direkt kontakt med din hemstats 529-plan(er), eller någon annan 529-plan, för att få mer information om dessa planers egenskaper, fördelar och begränsningar. Tänk på att delstatsbaserade förmåner bör vara en av många lämpligt viktade faktorer som ska beaktas när du fattar ett investeringsbeslut.
Intäkter på icke kvalificerade uttag är föremål för federal inkomstskatt och kan vara föremål för en 10-procentig federal skattesanktion, samt delstatliga och lokala inkomstskatter. Tillgången till skatteförmåner och andra förmåner kan vara beroende av att andra krav uppfylls.