Keskeiset faktat
- Tietyin rajoituksin yhden osavaltion 529-suunnitelma voidaan yleensä siirtää toisen osavaltion 529-suunnitelmaan tai toiseen samassa osavaltiossa olevaan suunnitelmaan.
- Vaihtoehtoina on tietyin rajoituksin muun muassa se, että pyydetään varojen suoraa siirtoa uuden suunnitelman kautta, tai se, että nykyisestä suunnitelmasta maksetaan osinkoa ja että maksetaan täysi rahamäärä uuteen suunnitelmaan.
- Yleinen käytäntö on myös siirtää UGMA/UTMA-tili 529-suunnitelmaan.
Yksi tärkeimmistä syistä, miksi 529-suunnitelmat ovat niin suosittuja, on se, että sinulla on monenlaisia valinnanmahdollisuuksia, kun haluat sijoittaa säästösi. Jokainen osavaltio on suunnitellut oman versionsa ohjelmasta, ja osavaltiot tekevät usein ajan myötä parannuksia houkutellakseen sinua. Kun huomaat, että toinen 529-ohjelma on parempi valinta kuin nykyinen ohjelmasi, voit tehdä 529-rolloverin ja hyödyntää lisäedut.
Milloin 529-rollover on järkevää?
Jos olet tehnyt tutkimustyötä ennen 529-tilin avaamista, olet todennäköisesti jo suunnitelmassa, jonka maksurakenne ja sijoitusvaihtoehdot täyttävät tarpeesi. Olet ehkä myös nauttinut osavaltiokohtaisista verohyvityksistä. Suunnitelmat kuitenkin muuttuvat, ja saatat huomata, että jokin toinen vaihtoehto sopii paremmin tilanteeseesi. Varojen siirtäminen yhden osavaltion järjestelmästä toisen osavaltion järjestelmään on yleisin tapa käyttää siirtomenettelyä, ja joissakin tapauksissa tilinomistajat päättävät siirtää tilit toiseen saman osavaltion hallinnoimaan järjestelmään.
Ennen kuin teet lopullisen päätöksen, tarkista nykyisen järjestelmäsi säännöistä, peritäänkö siirtomaksua. Tutustu myös osavaltiosi 529-suunnitelmaa koskeviin sääntöihin. Jos sait osavaltion verohyvityksen 529-maksuja varten, saatat joutua maksamaan sen takaisin – etkä ehkä ole oikeutettu samanlaisiin veroetuihin uudessa järjestelmässä. Nämä kulut vaikuttavat siihen hyötyyn, jonka saat, kun siirrät varoja uuteen järjestelmään.
Joissakin tapauksissa voi olla järkevää siirtää UGMA- tai UTMA-tili 529-järjestelmään. Ensinnäkin näiden kahden tilityypin verohyödyt ovat varsin erilaiset. UGMA/UTMA-tilillä vain ensimmäiset 1 050 dollaria tai tuotot ovat verovapaita, kun taas 529-tilin kaikki tuotot ovat verovapaita liittovaltion tasolla, jos ne käytetään hyväksyttäviin menoihin. Toiseksi UGMA/UTMA-tilejä pidetään yleensä opiskelijoiden varoina, kun taas 529-suunnitelmia ei yleensä pidetä opiskelijoiden varoina. Koska opiskelijoiden tuloja painotetaan vanhempien tuloja enemmän taloudellisen tuen myöntämisessä, tämä voi olla toinen syy siirtää UGMA/UTMA-varat 529-suunnitelmaan.
Vinkkejä 529-rahaston siirtämiseen
Jos olet pohtinut mahdollisia rajoituksia ja päättänyt, että 529-rahaston siirtäminen on järkevää, tässä on useita tapoja 529-rahaston siirtämiseen:
| Rollover-menetelmä | Vaiheet |
| Rahastojen siirto suunnitelmien välillä | Täytä uuden suunnitelmasi tarjoama rollover-hakemus. Uuden järjestelyn ylläpitäjät hoitavat varojen siirron. |
| Jakauttaminen ja maksaminen | Seuraamuksena järjestelyn ylläpitäjänne käytännöistä, ottakaa jako nykyisestä järjestelystänne ja käyttäkää varat ensimmäiseen maksuun uudessa järjestelyssänne. Varat on palautettava 529-tilille 60 päivän kuluessa tilin veroedullisen aseman suojaamiseksi, ja uusi järjestelysi edellyttää erittelyä maksuista ja tuotoista. |
Muista, että 529-järjestelyissä sallitaan yksi siirto 12 kuukauden välein. Jos kuitenkin koet, että sinun on pakko tehdä kaksi siirtoa yhden vuoden aikana, voit silti tehdä toisen siirron ilman seuraamuksia, jos vaihdat myös edunsaajan päteväksi perheenjäseneksi, jos valitset samalla kertaa toisen edunsaajan. Tällöin toista rolloveria ei laskettaisi mukaan kerran vuodessa -sääntöön.
Tärkeintä on pitää silmällä lopputulosta. Varmista, että uuden suunnitelman edut ovat suuremmat kuin mahdolliset maksut tai veroseuraamukset, joita aiheutuu varojen nostamisesta nykyiseltä 529-tililtäsi.
Poikkeaman ilmoittaminen
Mitäkään tässä artikkelissa esitetyistä tiedoista ei pidä tulkita verotukselliseksi neuvonnaksi, tarjouspyynnöksi tai tarjoukseksi tai suositukseksi minkään arvopaperin ostamisesta tai myymisestä. Tätä artikkelia ei ole tarkoitettu sijoitusneuvonnaksi, eikä Wealthfront esitä millään tavalla, että tässä kuvatut olosuhteet johtaisivat mihinkään tiettyyn lopputulokseen. Rahoitusneuvontapalveluja tarjotaan vain sijoittajille, joista tulee Wealthfrontin asiakkaita.
Tämä artikkeli ei ole tarkoitettu veroneuvonnaksi, eikä Wealthfront esitä millään tavalla, että tässä kuvatut lopputulokset johtaisivat mihinkään tiettyyn veroseuraamukseen. Mahdollisten sijoittajien tulisi neuvotella henkilökohtaisten veroneuvojiensa kanssa heidän erityisiin olosuhteisiinsa perustuvista veroseuraamuksista. Wealthfront ei ota vastuuta minkään liiketoimen veroseuraamuksista sijoittajalle. Sijoittajat ja heidän henkilökohtaiset veroneuvojansa ovat vastuussa siitä, miten tilin transaktiot ilmoitetaan IRS:lle tai muulle veroviranomaiselle.
Tietoja mistä tahansa 529 college savings plan -ohjelmasta saa ohjelman tarjoajalta, joka antaa yksityiskohtaisia tietoja sijoitustavoitteista, riskeistä, maksuista, kuluista ja muista tärkeistä tiedoista, jotka sisältyvät ohjelman kuvaukseen ja osallistumissopimukseen; lue ja harkitse niitä huolellisesti ennen sijoittamista.
Huomautus: Ennen kuin sijoitat mihin tahansa 529-suunnitelmaan, sinun on harkittava, tarjoaako sinun tai edunsaajan kotivaltio 529-suunnitelmaa, joka tarjoaa veronmaksajilleen suotuisia osavaltiotason vero- ja muita etuja, jotka ovat saatavissa vain sijoittamalla kotivaltiosi 529-suunnitelmaan. Kannattaa myös kääntyä rahoitus-, vero- tai muun neuvonantajan puoleen saadakseen lisätietoja siitä, miten osavaltiopohjaiset edut (tai mahdolliset rajoitukset) soveltuisivat juuri sinun tilanteeseesi. Voit myös ottaa suoraan yhteyttä kotivaltiosi 529-suunnitelmaan (529-suunnitelmiin) tai mihin tahansa muuhun 529-suunnitelmaan saadaksesi lisätietoja kyseisten suunnitelmien ominaisuuksista, eduista ja rajoituksista. Muista, että osavaltioon perustuvien etujen tulisi olla yksi monista asianmukaisesti painotetuista tekijöistä, jotka on otettava huomioon sijoituspäätöstä tehtäessä.
Epäoikeutettujen nostojen tuotot ovat liittovaltion tuloveron alaisia, ja niihin voidaan soveltaa 10 prosentin liittovaltion veroseuraamusta sekä osavaltioiden ja kuntien tuloveroja. Vero- ja muiden etujen saatavuus voi riippua muiden vaatimusten täyttymisestä.