Mikä on 529-suunnitelma?
529-suunnitelma on verohuojennettu sijoitustili, jolla vanhemmat voivat käyttää verojen jälkeisiä dollareita hyväksyttyihin korkea-asteen koulutusmenoihin. Tilin tuotot kertyvät verovapaasti, ja niitä voidaan käyttää lukukausi- ja muihin kuluihin tilityypistä riippuen. 529-suunnitelmia on kahta tyyppiä.
529 College Savings Plan
Suosituin 529-suunnitelmatyyppi on 529 College Savings Plan, jossa tilinomistaja voi säästää edunsaajan korkea-asteen koulutuskustannuksiin, kuten lukukausimaksuihin, majoitukseen ja ruokailuun sekä muihin hyväksyttyihin kustannuksiin.
529 Prepaid Plan
Vähemmän suositussa 529 Prepaid Plan -järjestelmässä tilinomistaja voi ostaa ennalta maksettuja opintomaksuja, jotka käytetään nimetyssä oppilaitoksessa. Toisin kuin 529-korkeakoulusäästösuunnitelmassa, 529-prepaid-suunnitelmaa voidaan käyttää vain lukukausimaksuihin ja pakollisiin maksuihin.
Tässä artikkelissa 529-suunnitelmalla viitataan 529-korkeakoulusäästösuunnitelmaan.
Mitkä ovat 529-suunnitelman käyttämisen kriteerit kustannusten maksamiseen?
Eivät kaikki tukikelpoiset kustannukset, jotka sisältyvät osallistumiskustannuksiin (COA, Cost of Attendance), ole tukikelpoisia menoja 529-korkeakoulusäästösuunnitelmassa. Joitakin elinkustannuksia, kuten kuljetuskustannuksia, ei voi maksaa 529-jakelulla. Jos aiot käyttää 529-suunnitelmaasi maksamaan majoituskuluja, sinun on täytettävä seuraavat kriteerit:
-
Ole kirjoilla vähintään puolipäiväisesti (tarkista opintopisteiden määrä yliopistosta)
-
Ole kirjoilla tukikelpoisessa oppilaitoksessa
-
Ole kirjoilla tutkinto- tai tutkintotodistusohjelmassa, ei täydennyskoulutuskursseja
Maksaa majoitusta 529-suunnitelmalla
Jos opiskelija täyttää kelpoisuuskriteerit, tilinomistaja voi käyttää 529-suunnitelmaa sekä kampuksella että sen ulkopuolella aiheutuvien asumiskustannusten maksamiseen.
Kampuksella asumisen maksaminen
Jos opiskelija asuu kampuksella ja käyttää ateriaohjelmaa, majoituksen maksaminen 529-suunnitelmalla on helppoa, sillä useimmissa suunnitelmissa on mahdollisuus lähettää shekki suoraan koululle. Voit myös maksaa kulut ja korvata ne itsellesi.
Kampuksen ulkopuolisen asumisen maksaminen
Voit yleensä maksaa kampuksen ulkopuolisen asumisen kulut maksamalla kulut itse ja korvaamalla ne itsellesi 529-suunnitelman varoilla. Joissakin suunnitelmissa voit ehkä lähettää jakoshekin suoraan vuokranantajalle.
Välttää opiskelukustannusten (COA)
Yksi suurimmista 529-suunnitelmiin ja kampuksen ulkopuoliseen asumiseen liittyvistä väärinkäsityksistä on se, että 529-suunnitelmalla ei ole mitään rajoituksia vuokran, yleishyödyllisten palveluiden, ruokaostosten tai muiden kulujen osalta, joita opiskelija voi maksaa 529-suunnitelmallaan. Useimmat korkeakoulut laskevat kampuksen ulkopuolisissa asunnoissa asuville opiskelijoille erilliset opiskelukustannukset, jotka ovat hieman alhaisemmat kuin kampuksen sisäiset majoitus- ja ruokailumaksut. Jos kampuksen ulkopuolella asuvien opiskelijoiden COA:ta ei ole julkaistu, on mahdollista, että se on sama kampuksella ja kampuksen ulkopuolella asuville opiskelijoille.
Kummassakin tapauksessa on tärkeää varmistaa, että majoitus- ja ruokailumaksut eivät ylitä COA:ssa ennakoituja kuluja yhdeksän kuukauden lukuvuoden aikana. Jos ne ylittävät COA:n, kaikki COA:n ylittävät summat katsotaan ei-hyväksytyiksi korkea-asteen koulutusmenoiksi, joista peritään vero ja 10 prosentin sakko. Vaikka asunto olisi vuokrattu 12 kuukaudeksi, voit kattaa vain COA:ssa arvioidut kampuksen ulkopuolisen asumisen kustannukset.
529-säästöohjelman käyttäminen majoitus- ja ruokailukustannusten maksamiseen
Vaikka voit ehdottomasti käyttää 529-korkeakoulusäästöohjelmaa majoitus- ja ruokailukustannusten maksamiseen, muutamien varotoimien noudattaminen helpottaa verotusta. Pyri aina maksamaan majoitus- ja ruokailukulut suoraan yliopistolle tai vuokranantajalle suunnitelman jakosekillä. Jos et voi käyttää tätä vaihtoehtoa, maksat itse ja aiot korvata kulut itsellesi, muista säilyttää kaikki kuitit ja kopiot shekeistä kulujen tueksi.