Koska monet ihmiset elävät ja työskentelevät pidempään, on olemassa tärkeitä verosäästömahdollisuuksia maksaa, lykätä tai muuntaa eläkettä pitkälle 70 ½ ikävuoden jälkeen.
Kiva muistutus William H. Byrnesin ja Robert Bloinkin artikkelissa ”The Post-70 1/2 Retirement Plan Contribution Rules” (70 ½ ikävuoden jälkeiset eläkesuunnitelmamaksusäännöt) maksujen jatkamisvaihtoehdoista, joka kuuluu osittain seuraavasti:
70 ½ ikävuoden jälkeisiä IRA-maksuja koskevat säännöt riippuvat siitä, onko tili perinteinen IRA, Roth IRA vai SEP IRA. Suorat maksut perinteiselle IRA:lle eivät ole sallittuja sen jälkeen, kun asiakas on täyttänyt 70 ½ vuotta, vaikka asiakas voi siirtää varoja toisen tyyppiseltä eläketililtä perinteiselle IRA:lle.
Kääntäen, asiakas voi suorittaa maksuja suoraan Roth IRA:lle sen jälkeen, kun hän on täyttänyt 70 ½ vuotta (vuotuiseen 6500 Yhdysvaltain dollarin rajaan asti, johon sisältyy 1000 Yhdysvaltain dollarin catch up -määrä). Suoria Roth IRA -maksuja koskevat kuitenkin tulorajoitukset, joita sovelletaan niiden veronmaksajien maksurajojen alentamiseksi, jotka ansaitsevat yli 184 000 dollaria (naimisissa olevat veronmaksajat) tai 117 000 dollaria (yksinasuvat veronmaksajat) vuonna 2016.
Tämä tarkoittaa sitä, että vaikka voit jatkaa maksuja Roth IRA -rahastoon, jos olet tulorajojen alapuolella, jos olet näiden rajojen yläpuolella, et voi tehdä takaporttimaksu Roth-rahastoon iän ollessa 70½ vuotta. Voit kuitenkin muuntaa osan perinteisestä IRA:sta Roth IRA:ksi sen jälkeen, kun olet ottanut vaaditun vähimmäisosingon.
Jos olet edelleen työssä, voit välttää vaaditut vähimmäisosingot ja jatkaa maksuja työnantajan tukemaan 401(k) tai SEP IRA:han. Sinun ei myöskään tarvitse aloittaa vaadittujen vähimmäismaksujen suorittamista niin kauan kuin et omista vähintään 5 prosenttia yrityksestä:
Työntekijät, jotka ovat edelleen työssä 70 ½ ikävuoden jälkeen, voivat yleensä jatkaa maksuja työnantajan sponsoroimille 401(k)-tileille ja SEP IRA:ille. Itse asiassa työnantajan on jatkettava työnantajan maksuja yli 70 ½-vuotiaan työntekijän SEP IRA -tilille, jos se tekee vastaavia maksuja nuorempien työntekijöiden tileille.
Jos asiakas aikoo työskennellä 70 ½ ikävuoden jälkeen, hän voi välttää RMD-maksut jättämällä varat työnantajan tukemalle 401(k)-tilille. Niin kauan kuin asiakas jatkaa työskentelyä saman työnantajan palveluksessa, joka sponsoroi kyseistä järjestelyä, eikä omista vähintään 5 prosenttia yrityksestä, hän voi välttää varojen jakamisen 401(k)-järjestelmästä, jolloin hän välttyy niihin liittyvältä tuloverovelvollisuudelta.
70 ½ ikävuoden ja 90 ikävuoden välisenä aikana on suuria verosäästömahdollisuuksia. Se, mitkä vaihtoehdot tarjoavat parhaat verosäästöt, riippuu omasta tilanteestasi.